| 摘要 | 第4-8页 |
| Abstract | 第8-10页 |
| 1. 绪论 | 第14-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第14-15页 |
| 1.2 研究方法与研究思路 | 第15-16页 |
| 1.3 论文可能的贡献与不足 | 第16-17页 |
| 2. 文献综述 | 第17-25页 |
| 2.1 内部审计基础理论 | 第18-21页 |
| 2.1.1 内部审计的定义及职能 | 第18-19页 |
| 2.1.2 内部审计与风险管理、内部控制、公司治理 | 第19-21页 |
| 2.2 内部审计现状分析 | 第21-22页 |
| 2.3 内部审计发展对策研究 | 第22-23页 |
| 2.4 国内外研究现状简要评析 | 第23-25页 |
| 3. 内部审计相关理论概述 | 第25-31页 |
| 3.1 内部审计的概念、起源及发展历程 | 第25-26页 |
| 3.2 内部审计的模式及作用 | 第26-28页 |
| 3.3 内部审计与内部控制 | 第28-29页 |
| 3.4 内部审计与外部审计 | 第29-31页 |
| 4. 中小企业内部审计现状、存在问题及原因分析 | 第31-41页 |
| 4.1 我国中小企业的特征 | 第31-34页 |
| 4.1.1 我国中小企业划分标准 | 第31-32页 |
| 4.1.2 我国中小企业经营特征 | 第32-34页 |
| 4.2 中小企业内部审计应用现状及存在的问题 | 第34-37页 |
| 4.2.1 中小企业内部审计应用现状 | 第34-36页 |
| 4.2.2 中小企业内部审计存在的问题 | 第36-37页 |
| 4.3 内部审计在中小企业存在问题的原因分析 | 第37-41页 |
| 4.3.1 企业产权高度集中和公司治理程度较差影响内部审计的独立性和权威性 | 第37-38页 |
| 4.3.2 企业对内部审计认识不足,观念落后 | 第38-39页 |
| 4.3.3 我国内部审计法规不健全,缺乏强制执行内部审计的规定 | 第39页 |
| 4.3.4 内部审计行业组织影响力不足,人才任用和选拔机制存在缺陷 | 第39-41页 |
| 5. 案例分析——以GF公司为例 | 第41-55页 |
| 5.1 公司简介 | 第41-42页 |
| 5.2 公司内部审计现状 | 第42-45页 |
| 5.2.1 GF公司内部审计的机构设置 | 第42-43页 |
| 5.2.2 GF内部审计的人员配备 | 第43页 |
| 5.2.3 GF公司内部审计的制度规定 | 第43页 |
| 5.2.4 GF公司内部审计的业务范围 | 第43-44页 |
| 5.2.5 GF公司审计结果的公示和处理的情况 | 第44页 |
| 5.2.6 GF公司目前面临的风险状况 | 第44-45页 |
| 5.3 公司内部审计存在的问题及分析 | 第45-50页 |
| 5.3.1 内部审计独立性和权威性不足 | 第45-46页 |
| 5.3.2 内部审计人员数量不足 | 第46-47页 |
| 5.3.3 内部审计职能狭窄,范围局限 | 第47-48页 |
| 5.3.4 内部审计制度不全,技术手段落后,审计多凭直觉等主观判断 | 第48页 |
| 5.3.5 内部审计处罚力度不足 | 第48-49页 |
| 5.3.6 内部审计人员工作积极性不高,缺乏工作热情 | 第49-50页 |
| 5.4 GF公司内部审计的改进方案 | 第50-55页 |
| 5.4.1 在企业内树立内部审计的建立是源自“需要”的理念 | 第50页 |
| 5.4.2 调整企业内部审计机构设置,增加专业内部审计人员 | 第50-52页 |
| 5.4.3 扩大内审工作范围,改进审计技术 | 第52-53页 |
| 5.4.4 制定完善的内部审计制度,转变内审人员工作方式 | 第53-54页 |
| 5.4.5 加强与外部审计的合作,保证内部审计质量 | 第54-55页 |
| 6. 研究结论与政策建议 | 第55-57页 |
| 6.1 研究结论 | 第55页 |
| 6.2 政策建议 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 后记 | 第61-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
