| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-12页 |
| 第一节 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 一、研究背景 | 第8-9页 |
| 二、研究意义 | 第9页 |
| 第二节 研究方法和拟解决的问题 | 第9页 |
| 第三节 文献综述 | 第9-11页 |
| 第四节 研究的基本框架 | 第11-12页 |
| 第二章 银行内部审计及内部控制研究的理论基础 | 第12-21页 |
| 第一节 风险管理理论 | 第12-15页 |
| 一、风险管理的含义 | 第12页 |
| 二、风险管理的目标 | 第12-13页 |
| 三、风险管理程序 | 第13-14页 |
| 四、内部审计在企业风险管理中的重要性 | 第14-15页 |
| 第二节 内部控制整合框架 | 第15-18页 |
| 一、内部控制框架的产生和发展过程 | 第15-16页 |
| 二、COSO内部控制框架下内控制度定义 | 第16页 |
| 三、COSO内部控制框架的组成要素 | 第16-18页 |
| 第三节 以风险控制为导向的内部审计理论 | 第18-21页 |
| 一、风险导向内部审计的基本特点 | 第18页 |
| 二、风险导向内部审计在现代企业中的作用 | 第18-20页 |
| 三、风险导向内部审计的审计方法 | 第20-21页 |
| 第三章 我国银行业内部审计现状及相关案例分析 | 第21-37页 |
| 第一节 我国内部审计现状 | 第21-24页 |
| 一、我国内控实践的发展演变及制度要求 | 第21-22页 |
| 二、银行类金融机构内部审计现状 | 第22-24页 |
| 第二节 案件样本及高发原因分析 | 第24-31页 |
| 一、银行类金融机构案件样本 | 第24-28页 |
| 二、银行类金融机构案件高发原因 | 第28-31页 |
| 第三节 案件启示 | 第31-37页 |
| 一、银行类金融机构信贷业务风险点分析 | 第31-33页 |
| 二、银行类金融机构内部审计的重要作用 | 第33-34页 |
| 三、我国银行业效益审计、风险审计与合规性的关系 | 第34-37页 |
| 第四章 国内外商业银行内部审计的经验借鉴 | 第37-47页 |
| 第一节 国内外商业银行内部审计现状 | 第37-43页 |
| 一、国内外内部审计定义与发展 | 第37-38页 |
| 二、美国商业银行内部审计概述 | 第38-40页 |
| 三、英国商业银行内部审计概述 | 第40-42页 |
| 四、中国商业银行内部审计概述 | 第42-43页 |
| 第二节 国外商业银行内部审计的启示 | 第43-47页 |
| 一、我国内部审计与英美内部审计存在的差距 | 第43-45页 |
| 二、加强内部审计的独立性、权威性，调整内部审计的组织构架 | 第45页 |
| 三、审计手段的现代化 | 第45-46页 |
| 四、提高内审人员素质 | 第46-47页 |
| 第五章 我国银行类金融机构内部审计建设的对策和建议 | 第47-53页 |
| 第一节 推动内审体制改革，全面树立内审独立性和权威性 | 第47-48页 |
| 第二节 转变审计观念，创新审计手段 | 第48-49页 |
| 一、转变审计理念，拓展审计领域 | 第48-49页 |
| 二、推行风险导向审计，改进银行类金融机构内部审计技术 | 第49页 |
| 第三节 树立良好的审计理念，建立有效的沟通模式 | 第49-50页 |
| 第四节 培养高素质的审计人才，建立有效激励约束机制 | 第50-53页 |
| 一、激励约束机制的建立 | 第50-51页 |
| 二、加强培训，培养高素质的内部审计人才 | 第51-53页 |
| 第六章 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
