浦东金桥公司内部审计问题探讨
| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-13页 |
| 1 引言 | 第14-21页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-18页 |
| 1.2.1 关于内部审计理论的研究 | 第16-17页 |
| 1.2.2 关于内部审计组织体系的研究 | 第17页 |
| 1.2.3 关于内部审计方法的研究 | 第17-18页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第18页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 本文的基本框架 | 第19-21页 |
| 2 企业内部审计理论概述 | 第21-36页 |
| 2.1 内部审计的涵义和特点 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部审计的涵义 | 第21页 |
| 2.1.2 内部审计的特点 | 第21-22页 |
| 2.2 内部审计的构成要素 | 第22-30页 |
| 2.2.1 内部审计的环境 | 第23-24页 |
| 2.2.2 内部审计的方法 | 第24-26页 |
| 2.2.3 内部审计的内容 | 第26-29页 |
| 2.2.4 内部审计的标准 | 第29-30页 |
| 2.3 影响企业内部审计质量的因素 | 第30-33页 |
| 2.3.1 企业内部审计的独立性 | 第30页 |
| 2.3.2 企业内部审计的方法和程序 | 第30-31页 |
| 2.3.3 企业内部审计人员的素质 | 第31页 |
| 2.3.4 企业内部审计的经济和法律环境 | 第31-32页 |
| 2.3.5 企业内部审计的社会和行业环境 | 第32-33页 |
| 2.4 内部审计理论基础 | 第33-36页 |
| 2.4.1 委托代理理论 | 第33-34页 |
| 2.4.2 公司治理理论 | 第34页 |
| 2.4.3 内部控制理论 | 第34-36页 |
| 3 浦东金桥公司内部审计现状及存在的主要问题 | 第36-43页 |
| 3.1 浦东金桥公司简介及内部审计现状 | 第36-39页 |
| 3.1.1 浦东金桥公司简介 | 第36-37页 |
| 3.1.2 浦东金桥公司内部审计现状 | 第37-39页 |
| 3.2 浦东金桥公司内部审计存在的主要问题 | 第39-43页 |
| 3.2.1 内部审计工作领域狭窄 | 第40页 |
| 3.2.2 内部审计监督作用的缺失 | 第40-41页 |
| 3.2.3 公司缺乏人员考核制度 | 第41页 |
| 3.2.4 内部审计技术落后 | 第41-42页 |
| 3.2.5 内部审计人员责任意识薄弱 | 第42-43页 |
| 4 浦东金桥公司内部审计问题的原因分析 | 第43-50页 |
| 4.1 浦东金桥公司治理结构不健全 | 第43-45页 |
| 4.1.1 财务岗位设置与安排不合理 | 第43页 |
| 4.1.2 部门之间缺乏相互监督机制 | 第43-44页 |
| 4.1.3 对子公司财务缺乏有效的监督 | 第44页 |
| 4.1.4 公司内部控制缺乏强制执行措施 | 第44-45页 |
| 4.2 浦东金桥公司对内部审计的认识存在偏差 | 第45-46页 |
| 4.2.1 公司所有者对内部审计定位较低 | 第45页 |
| 4.2.2 公司经营者对内部审计的理解不全面 | 第45-46页 |
| 4.2.3 部分员工对内部审计缺乏了解 | 第46页 |
| 4.2.4 内部审计人员对审计结果不够重视 | 第46页 |
| 4.3 浦东金桥公司审计人员素质和水平的制约 | 第46-50页 |
| 4.3.1 公司内部审计人员数量偏少 | 第47页 |
| 4.3.2 公司内部审计人员知识结构不合理 | 第47-48页 |
| 4.3.3 审计人员缺乏系统的审计方法 | 第48页 |
| 4.3.4 内部审计人员对管理领域不甚了解 | 第48-49页 |
| 4.3.5 缺乏高水平复合型内部审计人才 | 第49-50页 |
| 5 完善浦东金桥公司内部审计的建议 | 第50-60页 |
| 5.1 建立健全浦东金桥公司财务管理体系 | 第50-52页 |
| 5.1.1 合理安排财务人员的岗位设置 | 第50-51页 |
| 5.1.2 做好财务上的相互监督与制衡 | 第51页 |
| 5.1.3 创新浦东金桥公司财务管理体系 | 第51-52页 |
| 5.2 持续发挥内部审计的监督职能 | 第52-55页 |
| 5.2.1 拓展公司内部审计的范围 | 第52-53页 |
| 5.2.2 加强内部审计的可持续性监督 | 第53页 |
| 5.2.3 实行监督与评价并举制度 | 第53-54页 |
| 5.2.4 重视内部审计结果的后续审计 | 第54页 |
| 5.2.5 建立内部审计质量保证体系 | 第54-55页 |
| 5.3 完善内部审计人员考核制度 | 第55-57页 |
| 5.3.1 保障内部审计人员的独立性 | 第55页 |
| 5.3.2 建立内部审计工作评估机制 | 第55-56页 |
| 5.3.3 对内部审计人员工作实行奖惩制度 | 第56-57页 |
| 5.4 提高内部审计人员素质和专业水平 | 第57-60页 |
| 5.4.1 保证审计人员的数量和质量 | 第57页 |
| 5.4.2 加强内部审计人员职业道德建设 | 第57-58页 |
| 5.4.3 加强内部审计人员的业务培训 | 第58页 |
| 5.4.4 引进高水平复合型内部审计专业人才 | 第58-60页 |
| 6 结语 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
