| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第14-19页 |
| 1.1 选题背景 | 第14-15页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第15-16页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第15页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第16-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第19-32页 |
| 2.1 文献综述 | 第19-23页 |
| 2.1.1 国外研究现状 | 第19-20页 |
| 2.1.2 国内研究现状 | 第20-23页 |
| 2.1.3 国内外文献评述 | 第23页 |
| 2.2 风险导向内部审计基础理论 | 第23-28页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的定义 | 第23-24页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的特点 | 第24-25页 |
| 2.2.3 风险导向内部审计目标 | 第25-26页 |
| 2.2.4 风险导向内部审计的对象 | 第26页 |
| 2.2.5 风险导向内部审计的职能 | 第26-28页 |
| 2.3 风险导向内部审计理论基础 | 第28-32页 |
| 2.3.1 全面风险管理理论 | 第28-29页 |
| 2.3.2 战略管理理论 | 第29页 |
| 2.3.3 系统理论 | 第29-30页 |
| 2.3.4 委托代理理论 | 第30-32页 |
| 3 W公司风险导向内部审计案例分析 | 第32-43页 |
| 3.1 W公司基本情况 | 第32-35页 |
| 3.1.1 W公司简介 | 第32-34页 |
| 3.1.2 W公司行业特点 | 第34页 |
| 3.1.3 W公司内部审计部门人员构成 | 第34-35页 |
| 3.1.4 W公司风险管理制度 | 第35页 |
| 3.2 W公司风险导向内部审计现状分析 | 第35-38页 |
| 3.2.1 W公司风险导向内部审计发展历程 | 第35-37页 |
| 3.2.2 W公司风险导向内部审计环境分析 | 第37页 |
| 3.2.3 W公司风险导向内部审计管理情况 | 第37-38页 |
| 3.2.4 W公司风险导向内部审计规范建立情况 | 第38页 |
| 3.3 W公司风险导向内部审计中存在的问题 | 第38-40页 |
| 3.3.1 风险控制责任的界定不够清晰 | 第38页 |
| 3.3.2 内部审计方式信息化程度较低 | 第38-39页 |
| 3.3.3 审计业务不全面 | 第39-40页 |
| 3.3.4 内部审计人员的配置不够合理 | 第40页 |
| 3.4 W公司风险导向内部审计存在的问题原因分析 | 第40-43页 |
| 3.4.1 风险管理制度以及内审制度不完善 | 第40-41页 |
| 3.4.2 企业未形成完善的计算机审计环境 | 第41页 |
| 3.4.3 审计组织机构设置不合理 | 第41-42页 |
| 3.4.4 内部审计部门人员管理机制不科学 | 第42-43页 |
| 4 W公司风险导向内部审计体系的优化 | 第43-54页 |
| 4.1 W公司风险导向内部审计体系优化的思路 | 第43-44页 |
| 4.2 W公司风险导向内部审计体系优化的目标 | 第44-46页 |
| 4.3 W公司风险导向内部审计体系优化的原则 | 第46页 |
| 4.3.1 继承性原则 | 第46页 |
| 4.3.2 独立性原则 | 第46页 |
| 4.3.3 权威性原则 | 第46页 |
| 4.4 W公司风险导向内部审计流程设计 | 第46-52页 |
| 4.4.1 W公司风险导向内部审计的计划阶段 | 第47-48页 |
| 4.4.2 W公司风险导向内部审计的实施阶段 | 第48-50页 |
| 4.4.3 W公司风险导向内部审计的报告阶段 | 第50-52页 |
| 4.5 W公司风险导向内部审计体系的评估方法 | 第52-54页 |
| 4.5.1 内部评估 | 第52-53页 |
| 4.5.2 外部评估 | 第53-54页 |
| 5 W公司风险导向内部审计体系的保障措施 | 第54-58页 |
| 5.1 完善风险导向内部审计机制 | 第54-55页 |
| 5.1.1 健全风险控制机构 | 第54页 |
| 5.1.2 清晰界定部门职责范围并明确风险责任归属 | 第54-55页 |
| 5.2 加强内部审计信息系统建设 | 第55-56页 |
| 5.2.1 构建审计信息平台 | 第55页 |
| 5.2.2 开展信息系统审计 | 第55-56页 |
| 5.3 加强内部审计人才队伍建设 | 第56-58页 |
| 5.3.1 提升内审人员素质 | 第56页 |
| 5.3.2 加强实务经验交流 | 第56-57页 |
| 5.3.3 加强全员风险管理理念的培育 | 第57-58页 |
| 结论与展望 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62-64页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第64页 |