公司治理视角下的C银行内部审计问题研究
| 中文摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 一、论文研究的背景 | 第10-11页 |
| 二、论文研究的目的和意义 | 第11-12页 |
| （一）研究的目的 | 第11页 |
| （二）研究的意义 | 第11-12页 |
| 三、国内外研究现状 | 第12-13页 |
| （一）国外研究现状 | 第12页 |
| （二）国内研究现状 | 第12-13页 |
| 四、主要内容和研究方法 | 第13-14页 |
| （一）主要内容 | 第13页 |
| （二）研究方法 | 第13-14页 |
| 第一章 相关理论综述 | 第14-21页 |
| 第一节 公司治理理论 | 第14-17页 |
| 一、公司治理基本理论 | 第14页 |
| 二、公司治理模式概述 | 第14-17页 |
| 第二节 内部控制和全面风险管理理论 | 第17-19页 |
| 一、内部控制理论 | 第17-18页 |
| 二、全面风险管理理论 | 第18页 |
| 三、内部控制与风险管理的关系 | 第18-19页 |
| 第三节 内部审计理论 | 第19-20页 |
| 一、IIA内部审计定义 | 第19页 |
| 二、公司治理与内部审计的关系 | 第19-20页 |
| 三、内部审计与内部控制以及全面风险管理的关系 | 第20页 |
| 本章小结 | 第20-21页 |
| 第二章 C银行公司治理及内部控制现状 | 第21-37页 |
| 第一节 C银行公司治理现状 | 第21-23页 |
| 一、C银行简介 | 第21页 |
| 二、“三会”设立的基本情况 | 第21-22页 |
| 三、信息披露情况 | 第22页 |
| 四、关联交易管理情况 | 第22-23页 |
| 五、投资者关系管理情况 | 第23页 |
| 第二节 C银行内部控制及风险管理现状 | 第23-32页 |
| 一、内部控制现状 | 第23-29页 |
| 二、C银行全面风险管理现状 | 第29-32页 |
| 第三节 C银行内部审计现状 | 第32-35页 |
| 一、内部审计定位 | 第32-33页 |
| 二、C银行内部审计指标建设 | 第33-34页 |
| 三、C银行内部审计工作取得的成效 | 第34-35页 |
| 本章小结 | 第35-37页 |
| 第三章 C银行内部审计问题分析 | 第37-47页 |
| 第一节 C银行公司治理问题分析 | 第37页 |
| 一、信息披露制度尚需进一步完善 | 第37页 |
| 二、绩效考核机制需进一步改进 | 第37页 |
| 第二节 C银行内部控制审计存在的问题 | 第37-43页 |
| 一、内部控制环境审计问题分析 | 第37-39页 |
| 二、风险评估内部审计问题分析 | 第39-40页 |
| 三、控制活动审计问题分析 | 第40-42页 |
| 四、监督评价与纠正内部审计问题分析 | 第42-43页 |
| 五、信息交流与沟通内部审计问题分析 | 第43页 |
| 第三节 C银行风险管理审计问题分析 | 第43-45页 |
| 一、对风险管理审计手段相对单一 | 第43-44页 |
| 二、审计在风险管理工作中的角色定位不明确 | 第44页 |
| 三、审计建议有效性不足 | 第44页 |
| 四、审计工作缺少对风险的预测分析 | 第44-45页 |
| 第四节 C银行内部审计指标体系问题分析 | 第45页 |
| 一、指标权重设计合理性不足 | 第45页 |
| 二、个别指标评价内容覆盖面不够 | 第45页 |
| 本章小结 | 第45-47页 |
| 第四章 C银行公司治理框架下内部审计的改进措施 | 第47-62页 |
| 第一节 公司治理存在问题改进措施 | 第47-48页 |
| 一、完善信息披露制度，形成更为有效的公众监督机制 | 第47页 |
| 二、建立以业绩为导向的管理层激励与约束机制 | 第47-48页 |
| 第二节 C银行内部控制审计改进措施 | 第48-57页 |
| 一、内控环境审计问题改进措施 | 第48-49页 |
| 二、风险评估审计问题改进措施 | 第49-51页 |
| 三、控制活动审计问题改进措施 | 第51-52页 |
| 四、监督评价与纠正审计问题改进措施 | 第52-55页 |
| 五、信息交流与沟通审计问题改进措施 | 第55-57页 |
| 第三节 C银行风险管理审计问题改进措施 | 第57-59页 |
| 一、完善风险管理审计手段 | 第57-58页 |
| 二、明确审计在风险管理中的角色 | 第58页 |
| 三、提出合理化审计建议 | 第58-59页 |
| 四、重视风险预测及提示工作 | 第59页 |
| 第四节 C银行内部审计指标建设和完善 | 第59-60页 |
| 一、合理分配指标权重 | 第59-60页 |
| 二、完善指标评价内容 | 第60页 |
| 本章小结 | 第60-62页 |
| 结论 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第66页 |
