| 摘要 | 第4页 |
| 目录 | 第5-7页 |
| 1 引言 | 第7-13页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7-8页 |
| 1.2 研究思路与论文结构安排 | 第8页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第8页 |
| 1.2.2 结构安排 | 第8页 |
| 1.3 本文创新点 | 第8-9页 |
| 1.4 国内外相关研究现状 | 第9-13页 |
| 1.4.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.4.2 国内研究现状 | 第10-13页 |
| 2 风险导向内部审计模式概述 | 第13-16页 |
| 2.1 内部审计模式的演变 | 第13-14页 |
| 2.1.1 萌芽状态下的内部审计 | 第13页 |
| 2.1.2 财务导向内部审计 | 第13页 |
| 2.1.3 业务导向内部审计 | 第13-14页 |
| 2.1.4 管理导向内部审计 | 第14页 |
| 2.2 风险导向内部审计 | 第14-16页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的内涵 | 第14-15页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的特点 | 第15-16页 |
| 3 风险导向内部审计的运用 | 第16-22页 |
| 3.1 风险导向审计模式运用的必要性和适用条件分析 | 第16-17页 |
| 3.1.1 风险导向审计模式运用的必要性 | 第16页 |
| 3.1.2 风险导向审计模式运用的适用条件 | 第16-17页 |
| 3.2 风险导向审计模式运用的目标 | 第17-19页 |
| 3.2.1 促进公司治理水平 | 第17页 |
| 3.2.2 完善风险管理机制 | 第17-18页 |
| 3.2.3 有效降低审计风险 | 第18页 |
| 3.2.4 提高内审人员素质 | 第18-19页 |
| 3.3 风险导向审计模式运用的组织结构 | 第19页 |
| 3.4 风险导向审计模式运用的内容和程序 | 第19-22页 |
| 3.4.1 构建风险数据库 | 第19页 |
| 3.4.2 编制内部审计计划 | 第19-20页 |
| 3.4.3 编制审计实施方案 | 第20页 |
| 3.4.4 具体审计实施 | 第20页 |
| 3.4.5 审计报告阶段 | 第20-21页 |
| 3.4.6 后续审计阶段 | 第21-22页 |
| 4 中国神华风险导向内部审计案例分析 | 第22-41页 |
| 4.1 中国神华简介 | 第22-24页 |
| 4.1.1 背景介绍 | 第22页 |
| 4.1.2 中国神华以风险为导向内部审计模式的必要性分析 | 第22-24页 |
| 4.1.3 实施风险导向内部审计的体制保障 | 第24页 |
| 4.2 中国神华风险导向内部审计模式分析 | 第24-36页 |
| 4.2.1 中国神华的风险管理实践 | 第24-25页 |
| 4.2.2 企业风险评估 | 第25-27页 |
| 4.2.3 编制年度审计计划 | 第27-28页 |
| 4.2.4 编制项目审计方案 | 第28-33页 |
| 4.2.5 审计实施和质量控制复核 | 第33-34页 |
| 4.2.6 审计报告阶段 | 第34-35页 |
| 4.2.7 后续审计阶段 | 第35-36页 |
| 4.3 中国神华风险导向内部审计模式作用和效果分析 | 第36-37页 |
| 4.3.1 提升了内部审计工作效率 | 第36页 |
| 4.3.2 内部审计成为企业的增值活动 | 第36-37页 |
| 4.3.3 促进内部控制与风险管理体系的持续改进 | 第37页 |
| 4.3.4 内部审计为企业持续健康发展保驾护航 | 第37页 |
| 4.4 中国神华风险导向内部审计模式存在的问题 | 第37-39页 |
| 4.4.1 风险管理和内部审计还有待进一步整合 | 第37-38页 |
| 4.4.2 风险导向内部审计规范体系还不够完善 | 第38页 |
| 4.4.3 尚未建立分层级的风险管理策略及风险应对审批机制 | 第38页 |
| 4.4.4 内部审计人员综合素质有待进一步提高 | 第38-39页 |
| 4.4.5 审计信息化发展不足 | 第39页 |
| 4.5 完善中国神华风险导向内部审计的建议 | 第39-41页 |
| 4.5.1 逐步推进风险管理与内部审计的有效整合 | 第39页 |
| 4.5.2 培育良好的风险管理文化 | 第39页 |
| 4.5.3 建立分层级的风险管理数据库 | 第39-40页 |
| 4.5.4 促进内部审计的职业化 | 第40页 |
| 4.5.5 提高内部审计的信息化管理水平 | 第40-41页 |
| 5 结论 | 第41-42页 |
| 5.1 研究结论 | 第41页 |
| 5.2 本研究的不足 | 第41-42页 |
| 致谢 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第46页 |
