| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第1章 导论 | 第8-13页 |
| 1.1 选题背景及目的 | 第8-9页 |
| 1.2 研究思路与研究方法 | 第9-10页 |
| 1.3 主要观点与论文框架 | 第10-13页 |
| 1.3.1 文章的主要观点 | 第10页 |
| 1.3.2 论文框架 | 第10-13页 |
| 第2章 理论基础和文献综述 | 第13-18页 |
| 2.1 理论基础 | 第13-15页 |
| 2.1.1 内部审计定义的演变 | 第13-14页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第14页 |
| 2.1.3 价值链理论 | 第14-15页 |
| 2.1.4 增值型内部审计理论概述 | 第15页 |
| 2.2 文献综述 | 第15-18页 |
| 2.2.1 国外文献综述 | 第16-17页 |
| 2.2.2 国内文献综述 | 第17-18页 |
| 第3章 中华控股内部审计体系的现状及存在问题 | 第18-27页 |
| 3.1 基本情况概述 | 第18-20页 |
| 3.1.1 东方资产管理公司基本情况概述 | 第18页 |
| 3.1.2 中华控股现状 | 第18-20页 |
| 3.2 中华控股内部审计的现状 | 第20-21页 |
| 3.3 中华控股内部审计目前存在的问题 | 第21-24页 |
| 3.3.1 独立性无法有效实施 | 第21-22页 |
| 3.3.2 内部审计“客户”受众广,其效能发挥受到制约 | 第22-23页 |
| 3.3.3 审计指导作用未能有效发挥 | 第23页 |
| 3.3.4 范围局限,审计资源匹配不合理 | 第23页 |
| 3.3.5 先进审计方法、工具未能普及 | 第23-24页 |
| 3.3.6 内部审计的权威性不够,内审部门呈边缘化态势 | 第24页 |
| 3.4 实施增值型内部审计模式的适用性 | 第24页 |
| 3.5 实施增值型审计存在的困难及保障措施 | 第24-27页 |
| 第4章 中华控股增值型内部审计体系模式构建 | 第27-40页 |
| 4.1 构建内部审计闭环管理服务框架 | 第27-28页 |
| 4.2 中华控股内部审计职能的战略定位 | 第28-29页 |
| 4.3 中华控股审计机构合理设置 | 第29-33页 |
| 4.3.1 架构层次及职能分析 | 第30-31页 |
| 4.3.2 审计部人员职能分析 | 第31-33页 |
| 4.4 内部审计标准体系的设立 | 第33页 |
| 4.4.1 顶层制度设计 | 第33页 |
| 4.4.2 运作机制设计 | 第33页 |
| 4.4.3 业务指南设计 | 第33页 |
| 4.5 中华控股审计动态循环的建立 | 第33-38页 |
| 4.5.1 对现有内部审计流程予以延伸 | 第34-37页 |
| 4.5.2 对现有内部审计内容按实际需要予以调整 | 第37-38页 |
| 4.6 多维度质量控制体系的建立 | 第38-40页 |
| 4.6.1 “五位一体”跟踪体系建立分析 | 第38页 |
| 4.6.2 质量四维目标的建立分析 | 第38-40页 |
| 第5章 中华控股增值型内部审计模式的实施 | 第40-52页 |
| 5.1 增设缺位层级及岗位 | 第40页 |
| 5.2 完善内部审计制度 | 第40-41页 |
| 5.3 立足审计报告,执行审计整改跟踪 | 第41-42页 |
| 5.3.1 指令单的下达 | 第41页 |
| 5.3.2 整改计划的反馈 | 第41-42页 |
| 5.3.3 审计整改跟踪 | 第42页 |
| 5.3.4 年度审计评价 | 第42页 |
| 5.4 保障措施的建立 | 第42-48页 |
| 5.4.1 利用企业文化实现对内部审计文化的打造 | 第42页 |
| 5.4.2 完善绩效机制,促进审计工作的高效进行 | 第42-43页 |
| 5.4.3 对内部团队予以优化,确保内部审计良性发展 | 第43-44页 |
| 5.4.4 培养员工营销意识,实现与其他组织有效沟通 | 第44页 |
| 5.4.5 推动内部审计信息化发展 | 第44-45页 |
| 5.4.6 构建增值型内部审计业绩评价体系 | 第45-48页 |
| 5.5 增值型内部审计模式实施后情况 | 第48-49页 |
| 5.6 增值型内部审计模式下公司发展预测 | 第49-52页 |
| 5.6.1 灰色马尔科夫模型简介 | 第49页 |
| 5.6.2 增值型内部审计模式下公司发展预测 | 第49-52页 |
| 第6章 研究结论与展望 | 第52-54页 |
| 6.1 研究结论 | 第52页 |
| 6.2 需要深入扩展研究的问题 | 第52-54页 |
| 6.2.1 信息安全问题 | 第52-53页 |
| 6.2.2 内、外部审计联合协作模式有待进一步研究 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 硕士研究生学习期间研究成果 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
