| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第13-18页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第13页 |
| 1.2 研究思路和研究方法 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.3 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第14-15页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第15-17页 |
| 1.4 论文的创新之处 | 第17-18页 |
| 2 相关理论概念与实践 | 第18-26页 |
| 2.1 内部审计相关概述 | 第18-19页 |
| 2.1.1 内部审计的内涵 | 第18页 |
| 2.1.2 内部审计的职能 | 第18-19页 |
| 2.2 现代风险导向审计相关概述 | 第19-23页 |
| 2.2.1 现代风险导向审计的内涵 | 第19页 |
| 2.2.2 现代风险导向审计的特征 | 第19-21页 |
| 2.2.3 现代风险导向审计的基本方法 | 第21-22页 |
| 2.2.4 现代风险导向审计程序 | 第22-23页 |
| 2.3 现代风险导向审计在商业银行的实践分析 | 第23-26页 |
| 2.3.1 现代风险导向审计在商业银行应用的可行性 | 第23页 |
| 2.3.2 现代风险导向审计在商业银行应用的必要性 | 第23-24页 |
| 2.3.3 现代风险导向审计在商业银行中应用存在不足 | 第24-26页 |
| 3 Z银行内部审计的现状 | 第26-36页 |
| 3.1 Z银行基本简介 | 第26-28页 |
| 3.1.1 基本情况 | 第26页 |
| 3.1.2 内部组织框架与结构 | 第26-27页 |
| 3.1.3 主要财务指标 | 第27页 |
| 3.1.4 Z银行内部审计安排 | 第27-28页 |
| 3.2 Z银行实施内部审计现状 | 第28-29页 |
| 3.2.1 制定审计方案 | 第28页 |
| 3.2.2 对审计实施过程的监督和指导 | 第28页 |
| 3.2.3 运用非现场审计方法进行审计 | 第28-29页 |
| 3.3 对Z银行的风险评估 | 第29-33页 |
| 3.3.1 Z银行战略风险分析 | 第29页 |
| 3.3.2 Z银行内部环境分析 | 第29-30页 |
| 3.3.3 Z银行综合风险分析 | 第30页 |
| 3.3.4 Z银行内部薄弱环节分析 | 第30-31页 |
| 3.3.5 Z银行风险评级标准 | 第31-32页 |
| 3.3.6 Z银行的风险评估结果 | 第32-33页 |
| 3.4 Z银行内部审计存在的问题 | 第33-36页 |
| 3.4.1 缺乏宏观风险评估程序 | 第33页 |
| 3.4.2 内部审计缺乏独立 | 第33-34页 |
| 3.4.3 审计结果运用不充分 | 第34页 |
| 3.4.4 审计效率低下 | 第34-36页 |
| 4 基于风险导向视角下Z银行内部审计优化建议 | 第36-40页 |
| 4.1 建立现代风险导向型内部审计模式 | 第36-37页 |
| 4.1.1 制定审计工作计划 | 第36页 |
| 4.1.2 构建风险评估指标体系 | 第36页 |
| 4.1.3 确立风险评估程序 | 第36页 |
| 4.1.4 开展内部控制测试和评价 | 第36-37页 |
| 4.2 优化Z银行现行内部审计的措施 | 第37-40页 |
| 4.2.1 完善宏观风险评估程序 | 第37-38页 |
| 4.2.2 提高内部审计独立性 | 第38页 |
| 4.2.3 完善审计结果运用流程 | 第38-39页 |
| 4.2.4 建立审计循环监测机制 | 第39-40页 |
| 5 结论与不足 | 第40-42页 |
| 5.1 结论 | 第40-41页 |
| 5.2 研究不足与展望 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44页 |
