BY公立医院内部控制建设现状与优化对策
| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-15页 |
| 第一节 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 一、研究背景 | 第9页 |
| 二、研究意义 | 第9-10页 |
| 第二节 研究思路、研究内容和研究方法 | 第10-12页 |
| 一、研究思路 | 第10-11页 |
| 二、研究内容 | 第11-12页 |
| 三、研究方法 | 第12页 |
| 第三节 国内外研究现状 | 第12-14页 |
| 一、国内研究现状 | 第12-13页 |
| 二、国外研究现状 | 第13-14页 |
| 第四节 本文的创新与不足 | 第14-15页 |
| 一、本文可能的创新 | 第14页 |
| 二、本文的不足 | 第14-15页 |
| 第二章 相关概念与法律规范 | 第15-18页 |
| 第一节 相关概念 | 第15-16页 |
| 一、内部控制定义、目标与原则 | 第15-16页 |
| 二、内部控制要素 | 第16页 |
| 第二节 法律规范发展沿革 | 第16-18页 |
| 一、医疗机构管理条例 | 第16页 |
| 二、行政事业单位内部控制规范 | 第16-18页 |
| 第三章 BY公立医院内部控制建设现状 | 第18-22页 |
| 第一节 BY公立医院基本情况 | 第18-19页 |
| 一、历史沿革与发展状况 | 第18页 |
| 二、管理体制与组织架构 | 第18-19页 |
| 第二节 BY公立医院内部控制建设情况 | 第19-22页 |
| 一、内部控制建设情况 | 第19-20页 |
| 二、内部控制运营情况 | 第20-22页 |
| 第四章 BY公立医院内部控制存在的问题及原因 | 第22-29页 |
| 第一节 BY公立医院内部控制存在的主要问题 | 第22-24页 |
| 一、内部控制环境较为薄弱 | 第22-23页 |
| 二、内部控制制度不够健全 | 第23页 |
| 三、内部控制系统运行不畅 | 第23-24页 |
| 第二节 BY公立医院内部控制问题的原因分析 | 第24-29页 |
| 一、内部控制组织建设方面问题的主要原因 | 第24-25页 |
| 二、内部控制制度建设方面问题的主要原因 | 第25-26页 |
| 三、内部控制系统运行方面问题的主要原因 | 第26-29页 |
| 第五章 优化BY公立医院内部控制的对策建议 | 第29-40页 |
| 第一节 加强内部控制环境建设 | 第29-30页 |
| 一、医院领导要引起充分的重视 | 第29-30页 |
| 三、动员职工,普及内部控制的知识 | 第30页 |
| 第二节 根据医院自身情况,制定内部控制制度 | 第30-33页 |
| 一、建立健全人事薪酬制度、轮转制度和绩效考核制度 | 第30-31页 |
| 二、统一领导,整体规划 | 第31-32页 |
| 三、根据实际情况,制定符合自身的内部控制制度 | 第32-33页 |
| 第三节 充分发挥内部审计机构的作用 | 第33-34页 |
| 一、防护性作用 | 第34页 |
| 二、建设性作用 | 第34页 |
| 第四节 全面强化预算业务控制 | 第34-38页 |
| 一、建立全面的预算管理体系 | 第34-35页 |
| 二、科学、合理地编制预算报表 | 第35页 |
| 三、加强预算执行监督和调整 | 第35页 |
| 四、加强医院的全面预算分析 | 第35-36页 |
| 五、建立全面预算考评,并与部门绩效考核挂钩 | 第36-38页 |
| 六、建立全面预算管理的监督机制 | 第38页 |
| 第五节 建立健全风险评估体系 | 第38-40页 |
| 一、内部风险 | 第38-39页 |
| 二、外部风险 | 第39-40页 |
| 第六章 结论 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43页 |
