基于COSO内控新框架的WL公司内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-16页 |
| 第二章 WL公司概况及内部控制的现状 | 第16-33页 |
| 2.1 WL公司概况 | 第16-25页 |
| 2.1.1 公司历史沿革 | 第16页 |
| 2.1.2 公司所在行业情况 | 第16-17页 |
| 2.1.3 公司框架结构 | 第17-19页 |
| 2.1.4 公司竞争优势 | 第19-20页 |
| 2.1.5 公司发展战略 | 第20-21页 |
| 2.1.6 公司财务状况 | 第21-25页 |
| 2.2 WL公司内部控制的现状 | 第25-32页 |
| 2.2.1 内部控制环境 | 第25-28页 |
| 2.2.2 内部控制风险评估 | 第28页 |
| 2.2.3 内部控制活动 | 第28-30页 |
| 2.2.4 内部控制信息与沟通 | 第30-32页 |
| 2.2.5 内部控制监督 | 第32页 |
| 2.3 本章小结 | 第32-33页 |
| 第三章 WL公司内部控制的差距及形成的原因与影响 | 第33-52页 |
| 3.1 对比COSO内部控制新框架存在的差距 | 第33-48页 |
| 3.1.1 COSO内部控制新框架 | 第33-36页 |
| 3.1.2 对比COSO内部控制新框架发现的差距 | 第36-47页 |
| 3.1.3 对比检查结果归纳 | 第47-48页 |
| 3.2 差距形成的原因分析 | 第48-50页 |
| 3.2.1 文化原因 | 第48-49页 |
| 3.2.2 人才原因 | 第49-50页 |
| 3.2.3 制度原因 | 第50页 |
| 3.3 差距的影响分析 | 第50-51页 |
| 3.3.1 经营风险加大 | 第50页 |
| 3.3.2 股东利益最大化未能实现 | 第50-51页 |
| 3.3.3 改革代价高昂 | 第51页 |
| 3.4 本章小结 | 第51-52页 |
| 第四章 WL公司内部控制改进方案及实施保障措施 | 第52-75页 |
| 4.1 WL公司内部控制改进方案 | 第52-70页 |
| 4.1.1 内部控制改进的目标 | 第52页 |
| 4.1.2 内部控制改进的原则 | 第52-53页 |
| 4.1.3 内部控制要素的改进 | 第53-70页 |
| 4.2 改进方案的实施保障措施 | 第70-74页 |
| 4.2.1 组织保障措施 | 第70-72页 |
| 4.2.2 制度保障措施 | 第72-73页 |
| 4.2.3 资源保障措施 | 第73-74页 |
| 4.3 本章小结 | 第74-75页 |
| 结论 | 第75-77页 |
| 参考文献 | 第77-80页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第80-81页 |
| 致谢 | 第81-82页 |
| 附件 | 第82页 |
