| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 本文研究的背景 | 第8页 |
| 1.2 本文研究的目的和意义 | 第8-9页 |
| 1.3 内部控制国内外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.3.1 国外研究现状分析 | 第9-11页 |
| 1.3.2 国内研究现状分析 | 第11-12页 |
| 2 Z 公司一般情况 | 第12-14页 |
| 2.1 Z 公司简介 | 第12-13页 |
| 2.2 Z 公司的经营范围 | 第13页 |
| 2.3 Z 公司的业务流程图 | 第13-14页 |
| 2.4 Z 公司的组织结构 | 第14页 |
| 3 Z 公司内部控制制度介绍 | 第14-26页 |
| 3.1 Z 公司内部控制制度的建设概况 | 第14-19页 |
| 3.1.1 Z 公司内部控制制度的建设历程 | 第14-15页 |
| 3.1.2 Z 公司内部控制制度五要素 | 第15-19页 |
| 3.2 Z 公司内部控制流程 | 第19-22页 |
| 3.3 Z 公司内部控制矩阵 | 第22-24页 |
| 3.4 Z 公司内部控制权限指引 | 第24-25页 |
| 3.5 Z 公司内部控制检查评价与考核 | 第25-26页 |
| 4．Z 公司内部控制制度评价 | 第26-34页 |
| 4.1 Z 公司内部控制制度比较分析 | 第26-28页 |
| 4.1.1 与《企业内部控制基本规范》及其配套指引的比较 | 第26-27页 |
| 4.1.2 与国内其他大型企业内部控制制度的比较 | 第27-28页 |
| 4.2 Z 公司内部控制制度的优点 | 第28-32页 |
| 4.2.1 起步早，已形成较为完善和全面的系统 | 第28-29页 |
| 4.2.2 内控制度的可行性、操作性和协调性均较高 | 第29-30页 |
| 4.2.3 具有科学的内部控制评价方法 | 第30-31页 |
| 4.2.4 信息化建设有利于内控制度的建设和实施 | 第31-32页 |
| 4.3 Z 公司内部控制制度存在的问题 | 第32-34页 |
| 4.3.1 内部控制环境建设有待加强 | 第32页 |
| 4.3.2 公司的治理结构尚不完善 | 第32-33页 |
| 4.3.3 全面风险管理方面存在不足 | 第33页 |
| 4.3.4 全面预算管理机制尚不健全 | 第33-34页 |
| 5.启示 | 第34-39页 |
| 5.1 对 Z 公司内部控制制度的改进建议 | 第34-37页 |
| 5.1.1 不断加强内控环境的建设，深化对内控制度的认识 | 第34-35页 |
| 5.1.2 尽力完善公司治理结构 | 第35-36页 |
| 5.1.3 建立全面预算管理组织体制 | 第36-37页 |
| 5.1.4 加强企业的全面风险管理 | 第37页 |
| 5.2 对目前大型企业内部控制制度的思考 | 第37-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |
| 致谢 | 第41-42页 |
