| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 前言 | 第9-10页 |
| 第一章 内部控制概述 | 第10-23页 |
| 1.1 内部控制的内涵 | 第10-13页 |
| 1.1.1 内部控制的含义 | 第10页 |
| 1.1.2 内部控制的目标 | 第10-11页 |
| 1.1.3 内部控制的作用 | 第11页 |
| 1.1.4 内部控制的基本原则 | 第11-12页 |
| 1.1.5 内部控制流程 | 第12-13页 |
| 1.2 内部控制的发展 | 第13-19页 |
| 1.2.1 产生阶段——内部牵制 | 第13-14页 |
| 1.2.2 发展阶段——内部会计控制与内部管理控制 | 第14-15页 |
| 1.2.3 完善阶段——内部控制结构和内部控制整体架构 | 第15-19页 |
| 1.3 我国内部控制的发展状况 | 第19-23页 |
| 第二章 中小企业内部控制问题分析——以 SPSH 公司为例 | 第23-38页 |
| 2.1 SPSH 公司简况 | 第23-24页 |
| 2.1.1 SPSH 公司概述 | 第23页 |
| 2.1.2 SPSH 公司发展概况 | 第23-24页 |
| 2.2 SPSH 公司内部控制分析 | 第24-30页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第24-25页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第25-26页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第26-28页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第28-29页 |
| 2.2.5 监督 | 第29-30页 |
| 2.3 SPSH 公司内部控制问题 | 第30-31页 |
| 2.3.1 公司治理结构不完善 | 第30页 |
| 2.3.2 风险评估制度的缺失 | 第30页 |
| 2.3.3 内部控制措施缺乏保障 | 第30页 |
| 2.3.4 内部审计作用不够重视 | 第30-31页 |
| 2.3.5 人员素质障碍 | 第31页 |
| 2.4 中小企业内部控制问题 | 第31-38页 |
| 2.4.1 中小企业的特点 | 第31页 |
| 2.4.2 中小企业内部控制存在的问题 | 第31-32页 |
| 2.4.3 中小企业内部控制原则 | 第32-33页 |
| 2.4.4 中小企业内部控制关键点控制 | 第33-34页 |
| 2.4.5 加强中小企业内部控制的对策 | 第34-38页 |
| 第三章 ERP 的实施对中小企业内控制度的影响——以 SPSH 公司为例 | 第38-48页 |
| 3.1 ERP 及其发展 | 第38-40页 |
| 3.1.1 ERP 的发展历程 | 第38页 |
| 3.1.2 ERP 的实质和优势 | 第38-39页 |
| 3.1.3 ERP 系统与内部控制的关系 | 第39-40页 |
| 3.2 SPSH 公司 ERP 实施对内控的影响 | 第40-48页 |
| 3.2.1 SPSH 公司 ERP 的实施概况 | 第40-41页 |
| 3.2.2 金蝶 K3 ERP 基础管理系统 | 第41-46页 |
| 3.2.3 ERP 对公司内部控制各要素的影响 | 第46-48页 |
| 第四章 ERP 环境下对中小企业内部控制的思考 | 第48-58页 |
| 4.1 ERP 对内部控制的积极影响 | 第48-49页 |
| 4.1.1 ERP 改善了企业的控制环境 | 第48页 |
| 4.1.2 ERP 对人为干扰的克服 | 第48页 |
| 4.1.3 ERP 改善了控制技术 | 第48-49页 |
| 4.1.4 ERP 使信息和沟通更加便利 | 第49页 |
| 4.2 ERP 对内控带来的风险 | 第49-51页 |
| 4.2.1 控制环境风险 | 第49-50页 |
| 4.2.2 加大了风险评估范围 | 第50页 |
| 4.2.3 系统设备风险 | 第50页 |
| 4.2.4 业务流程风险 | 第50-51页 |
| 4.2.5 人员道德风险 | 第51页 |
| 4.3 完善 ERP 环境下的中小企业内部控制的策略 | 第51-53页 |
| 4.3.1 人事控制 | 第51-52页 |
| 4.3.2 系统安全控制 | 第52页 |
| 4.3.3 系统操作控制 | 第52-53页 |
| 4.4 ERP 环境下内部控制风险防范的措施 | 第53-54页 |
| 4.4.1 转变管理观念 | 第53页 |
| 4.4.2 系统工作环境控制 | 第53页 |
| 4.4.3 业务流程控制 | 第53-54页 |
| 4.4.4 权限控制 | 第54页 |
| 4.4.5 内部审计控制 | 第54页 |
| 4.5 利用 ERP 的优势对内控进行完善 | 第54-58页 |
| 4.5.1 确定内部控制目标 | 第54页 |
| 4.5.2 确定内部控制范围 | 第54-55页 |
| 4.5.3 设计内部控制方案 | 第55页 |
| 4.5.4 完善事前事中事后控制 | 第55-58页 |
| 参考文献 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第60页 |
