| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 目录 | 第6-9页 |
| 1 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-11页 |
| 1.1.1 国际环境方面 | 第9-10页 |
| 1.1.2 国内环境方面 | 第10-11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.4 国内外相关研究文献综述 | 第13-17页 |
| 1.4.1 国外研究文献综述 | 第13-14页 |
| 1.4.2 国内研究文献综述 | 第14-17页 |
| 1.5 本文的创新与不足 | 第17-18页 |
| 1.5.1 本文的主要创新点 | 第17页 |
| 1.5.2 本文的不足之处 | 第17-18页 |
| 2 内部控制审计的相关理论 | 第18-22页 |
| 2.1 内部控制审计的内涵 | 第18页 |
| 2.2 内部控制审计的目标 | 第18-19页 |
| 2.3 内部控制审计与财务审计的关系分析 | 第19-20页 |
| 2.3.1 内部控制审计与财务审计的区别 | 第19-20页 |
| 2.3.2 内部控制审计与财务审计的联系 | 第20页 |
| 2.4 内部控制审计与内部控制自我评价的关系分析 | 第20-22页 |
| 2.4.1 内部控制审计与内部控制自我评价的区别 | 第20-21页 |
| 2.4.2 内部控制审计与内部控制自我评价的联系 | 第21-22页 |
| 3 我国上市公司内部控制审计的现状、问题及原因分析 | 第22-38页 |
| 3.1 我国上市公司内部控制审计的现状——以2014年披露情况为例 | 第22-33页 |
| 3.1.1 内部控制评价报告 | 第22-25页 |
| 3.1.2 内部控制评价缺陷 | 第25-28页 |
| 3.1.3 内部控制审计报告 | 第28-33页 |
| 3.2 我国上市公司内部控制审计存在的问题 | 第33-36页 |
| 3.2.1 管理层对内部控制审计认识不足 | 第33-34页 |
| 3.2.2 内部控制审计责任界定不清 | 第34-35页 |
| 3.2.3 内部控制审计相关披露不规范 | 第35-36页 |
| 3.3 产生内部控制审计问题的主要原因分析 | 第36-38页 |
| 3.3.1 相关法律法规不健全 | 第36-37页 |
| 3.3.2 相关成本因素受制约 | 第37-38页 |
| 4 内部控制审计的完善对策 | 第38-42页 |
| 4.1 不断加强相关法制建设 | 第38页 |
| 4.2 强化内部控制审计宣传意识 | 第38-39页 |
| 4.3 界定内部控制审计相关责任 | 第39-40页 |
| 4.3.1 企业管理层责任 | 第39页 |
| 4.3.2 注册会计师审计责任 | 第39-40页 |
| 4.4 规范内部控制审计相关披露 | 第40-42页 |
| 4.4.1 规范内部控制信息披露的格式 | 第40页 |
| 4.4.2 完善内部控制缺陷信息的披露 | 第40-42页 |
| 5 案例分析——以上海家化公司为例 | 第42-50页 |
| 5.1 公司基本概况 | 第42-43页 |
| 5.1.1 集团简介 | 第42页 |
| 5.1.2 收购过程 | 第42-43页 |
| 5.2 实施内部控制审计过程中存在的问题分析 | 第43-46页 |
| 5.2.1 企业自身的问题 | 第43-45页 |
| 5.2.2 审计人员的问题 | 第45-46页 |
| 5.3 完善内部控制审计的对策与建议 | 第46-48页 |
| 5.3.1 强化上市公司自身内部控制有效性 | 第46-47页 |
| 5.3.2 提高注册会计师内部控制审计质量 | 第47-48页 |
| 5.4 案例启示 | 第48-50页 |
| 6 总结与展望 | 第50-52页 |
| 6.1 总结 | 第50-51页 |
| 6.2 展望 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55页 |