| 摘要 | 第2-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第8-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究内容与研究方法 | 第11-13页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.2.2 财务报告质量概念界定 | 第11-12页 |
| 1.2.3 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3 余文结构安排 | 第13-14页 |
| 2 文献综述 | 第14-21页 |
| 2.1 股价波动同步性相关文献综述 | 第14-17页 |
| 2.1.1 股价波动同步性的定义 | 第14页 |
| 2.1.2 股价波动同步性的度量方法 | 第14-16页 |
| 2.1.3 股价波动同步性的影响因素 | 第16-17页 |
| 2.2 低股价波动同步性：信息融入还是噪音干扰 | 第17-19页 |
| 2.2.1 信息观 | 第18页 |
| 2.2.2 噪音观 | 第18-19页 |
| 2.3 财务报告质量与股价波动同步性文献综述 | 第19-21页 |
| 3 制度背景、理论分析与假设提出 | 第21-24页 |
| 3.1 中国股市的制度背景分析 | 第21页 |
| 3.2 财务报告质量与股价波动同步性 | 第21-22页 |
| 3.3 分析师关注、财务报告质量与股价波动同步性 | 第22-23页 |
| 3.4 交叉上市、财务报告质量与股价波动同步性 | 第23-24页 |
| 4 研究设计 | 第24-33页 |
| 4.1 数据与样本选取 | 第24-26页 |
| 4.2 变量定义 | 第26-30页 |
| 4.2.1 被解释变量 | 第26页 |
| 4.2.2 解释变量 | 第26-28页 |
| 4.2.3 调节变量 | 第28页 |
| 4.2.4 控制变量 | 第28-30页 |
| 4.3 模型设计 | 第30-33页 |
| 5 实证检验 | 第33-50页 |
| 5.1 描述性统计分析 | 第33-36页 |
| 5.2 主要变量的相关性分析 | 第36-37页 |
| 5.3 多元回归分析 | 第37-43页 |
| 5.3.1 财务报告质量与股价波动同步性回归分析 | 第38-39页 |
| 5.3.2 分析师关注、财务报告质量与股价波动同步性 | 第39-42页 |
| 5.3.3 交叉上市、财务报告质量与股价波动同步性 | 第42-43页 |
| 5.4 稳健性检验 | 第43-50页 |
| 5.4.1 采取更严格的股价波动同步性计算筛选条件 | 第43-44页 |
| 5.4.2 进一步控制IPO对股价波动同步性的干扰 | 第44-45页 |
| 5.4.3 重新计算股价波动同步性 | 第45-47页 |
| 5.4.4 PSM控制自选择偏误 | 第47-50页 |
| 6 结论和政策建议 | 第50-54页 |
| 6.1 研究结论 | 第50-51页 |
| 6.2 政策建议 | 第51-52页 |
| 6.2.1 提高财务报告质量,强化信息披露监管 | 第51页 |
| 6.2.2 引导分析师行业发展,发挥信息中介作用 | 第51-52页 |
| 6.2.3 完善市场制度建设,引导价值投资理念 | 第52页 |
| 6.3 研究不足与进一步展望 | 第52-54页 |
| 6.3.1 研究不足 | 第52-53页 |
| 6.3.2 进一步展望 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 后记 | 第58-60页 |
