| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究的目的与意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究的目的 | 第9-10页 |
| 1.2.2 研究的意义 | 第10页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第10-12页 |
| 第二章 资金集中管理的相关理论基础 | 第12-20页 |
| 2.1 企业集团概述 | 第12-15页 |
| 2.1.1 企业集团的定义 | 第12页 |
| 2.1.2 企业集团的分类 | 第12页 |
| 2.1.3 企业集团的组织结构 | 第12-15页 |
| 2.1.4 企业集团财务管理的特征 | 第15页 |
| 2.2 委托代理理论 | 第15-16页 |
| 2.3 内部资本市场理论 | 第16-17页 |
| 2.4 产融结合理论 | 第17-18页 |
| 2.5 信息不对称理论 | 第18-20页 |
| 第三章 企业集团资金集中管理的内容 | 第20-30页 |
| 3.1 企业集团资金集中管理的原则 | 第20-21页 |
| 3.2 企业集团资金集中管理的必要性 | 第21-22页 |
| 3.2.1 从企业集团整体的角度分析 | 第21-22页 |
| 3.2.2 从成员单位的角度分析 | 第22页 |
| 3.2.3 从集团与各成员单位的往来分析 | 第22页 |
| 3.3 企业集团资金集中管理的目标 | 第22-23页 |
| 3.4 企业集团资金集中管理的主要模式 | 第23-26页 |
| 3.4.1 结算中心模式 | 第24页 |
| 3.4.2 内部银行模式 | 第24-25页 |
| 3.4.3 财务公司模式 | 第25-26页 |
| 3.5 资金集中管理中的现金流量管理 | 第26-30页 |
| 3.5.1 现金流量管理 | 第26页 |
| 3.5.2 现金流量的分类 | 第26-27页 |
| 3.5.3 现金流量风险 | 第27-28页 |
| 3.5.4 现金流量的控制和规划 | 第28-29页 |
| 3.5.5 现金流量集中管理的价值创造 | 第29-30页 |
| 第四章 GX集团资金集中管理现状及问题 | 第30-32页 |
| 4.1 GX集团资金集中管理现状 | 第30页 |
| 4.2 GX集团资金管理存在的问题 | 第30-32页 |
| 4.2.1 GX集团内部资金管理账户不规范 | 第30-31页 |
| 4.2.2 GX集团内部资金管理效率低下 | 第31页 |
| 4.2.3 资金集中使用的风险防范能力比较差 | 第31页 |
| 4.2.4 债务融资管理欠缺 | 第31页 |
| 4.2.5 资金集中与子公司利益的矛盾 | 第31-32页 |
| 4.2.6 预算管理形式化 | 第32页 |
| 4.2.7 财务监督作用未有效发挥 | 第32页 |
| 第五章 GX集团资金集中管理内容及模式的选择 | 第32-36页 |
| 5.1 GX集团资金集中管理内容 | 第32-35页 |
| 5.1.1 企业集团资金筹措管理 | 第32-34页 |
| 5.1.2 企业集团资金存量管理 | 第34页 |
| 5.1.3 企业集团资金分配管理 | 第34-35页 |
| 5.2 GX集团资金集中管理模式选择 | 第35-36页 |
| 5.2.1 内部结算中心模式分析 | 第35页 |
| 5.2.2 财务公司模式分析 | 第35-36页 |
| 第六章 GX集团资金集中管理优化设计 | 第36-51页 |
| 6.1 GX集团资金集中管理概述 | 第36-37页 |
| 6.1.1 GX集团资金集中管理的定义 | 第36页 |
| 6.1.2 GX集团资金集中管理的范围 | 第36页 |
| 6.1.3 GX集团资金集中管理的机构设置 | 第36页 |
| 6.1.4 GX集团资金集中管理的原则 | 第36-37页 |
| 6.2 银行账户管理 | 第37-38页 |
| 6.2.1 收入、支出账户管理 | 第38页 |
| 6.2.2 账户余额管理 | 第38页 |
| 6.2.3 专项资金管理 | 第38页 |
| 6.3 内部账户及内部支付管理 | 第38-40页 |
| 6.3.1 内部账户存款管理 | 第39页 |
| 6.3.2 内部账户借款管理 | 第39页 |
| 6.3.3 内部账户资金的上收、下拨管理 | 第39页 |
| 6.3.4 内部账户资金的调拨管理 | 第39-40页 |
| 6.3.5 内部账户的对账管理 | 第40页 |
| 6.4 全面预算管理 | 第40-42页 |
| 6.4.1 全面预算管理的基本任务 | 第40页 |
| 6.4.2 全面预算管理体系与内容 | 第40-41页 |
| 6.4.3 全面预算中的时间要求 | 第41页 |
| 6.4.4 预算的执行和监督 | 第41-42页 |
| 6.4.5 全面预算的管理流程 | 第42页 |
| 6.5 资金计划管理 | 第42-45页 |
| 6.5.1 资金计划的管理环节 | 第42-43页 |
| 6.5.2 月度资金计划的时间安排 | 第43页 |
| 6.5.3 集团资金计划的内容 | 第43页 |
| 6.5.4 月度资金计划的编报要求 | 第43-44页 |
| 6.5.5 月度资金计划的调整 | 第44页 |
| 6.5.6 月度资金计划管理流程 | 第44页 |
| 6.5.7 资金计划的执行与监督 | 第44-45页 |
| 6.6 债务融资管理 | 第45-48页 |
| 6.6.1 GX集团债务融资管理应遵循的原则 | 第45页 |
| 6.6.2 内部融资管理和外部融资管理 | 第45页 |
| 6.6.3 融资申请的提出要求 | 第45-46页 |
| 6.6.4 融资业务的实施 | 第46-47页 |
| 6.6.5 融资的内部决策流程 | 第47页 |
| 6.6.6 债务融资的后续管理 | 第47-48页 |
| 6.7 暂时闲置资金的理财管理 | 第48-51页 |
| 6.7.2 暂时闲置资金理财的原则 | 第48-49页 |
| 6.7.3 理财的内部决策流程 | 第49-50页 |
| 6.7.4 风险评估小组 | 第50页 |
| 6.7.5 理财产品的跟踪及到期后的收益测算及档案管理 | 第50页 |
| 6.7.6 理财业务的监督 | 第50-51页 |
| 第七章 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55页 |