| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第12页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-19页 |
| 1.2.1 内部控制与社会责任的关系研究 | 第13-14页 |
| 1.2.2 内部控制与环境信息披露的关系研究 | 第14-16页 |
| 1.2.3 环保内部控制研究 | 第16-18页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第18-19页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4 创新点 | 第20-21页 |
| 2 理论基础与基本理论 | 第21-23页 |
| 2.1 理论基础 | 第21页 |
| 2.1.1 环境信息披露概念界定 | 第21页 |
| 2.1.2 环保内部控制概念界定 | 第21页 |
| 2.2 基本理论 | 第21-23页 |
| 2.2.1 控制论 | 第21页 |
| 2.2.2 社会责任理论 | 第21-22页 |
| 2.2.3 利益相关者理论 | 第22页 |
| 2.2.4 委托代理理论 | 第22页 |
| 2.2.5 信息不对称和信号传递理论 | 第22-23页 |
| 3 H公司环境事件概况与内部控制现状 | 第23-29页 |
| 3.1 H公司基本情况 | 第23页 |
| 3.2 H公司环境事件概况 | 第23-26页 |
| 3.2.1 H公司环境事件经过 | 第23-24页 |
| 3.2.2 H公司环境事件影响 | 第24-26页 |
| 3.3 H公司环保内部控制现状 | 第26-29页 |
| 3.3.1 控制环境现状 | 第26-27页 |
| 3.3.2 风险评估现状 | 第27-28页 |
| 3.3.3 控制活动现状 | 第28页 |
| 3.3.4 信息与沟通现状 | 第28页 |
| 3.3.5 对控制的监督现状 | 第28-29页 |
| 4 H公司环境事件暴露出来的环保内部控制问题 | 第29-36页 |
| 4.1 内部控制环境薄弱 | 第29-31页 |
| 4.1.1 股权结构不合理 | 第29-30页 |
| 4.1.2 治理结构不完善 | 第30-31页 |
| 4.1.3 管理层缺乏环境保护理念 | 第31页 |
| 4.1.4 环保人力资源水平不足 | 第31页 |
| 4.2 风险评估存在缺陷 | 第31-32页 |
| 4.2.1 环境风险识别不充分 | 第31-32页 |
| 4.2.2 环境风险应对机制不健全 | 第32页 |
| 4.3 控制活动落实不到位 | 第32-34页 |
| 4.3.1 环保设施、建设项目管理不严格 | 第32-33页 |
| 4.3.2 绩效考评控制缺乏环保指标 | 第33-34页 |
| 4.4 信息与沟通机制存在缺陷 | 第34-35页 |
| 4.4.1 内部环境信息沟通不顺畅 | 第34页 |
| 4.4.2 外部环境信息披露不完整 | 第34-35页 |
| 4.5 内部监督落实不到位 | 第35-36页 |
| 4.5.1 “三废”排放监督不严格 | 第35页 |
| 4.5.2 内部审计对环保内控制度的专项监督不力 | 第35-36页 |
| 5 H公司环保内部控制优化 | 第36-55页 |
| 5.1 加强内部控制环境建设 | 第36-40页 |
| 5.1.1 完善治理结构 | 第36-39页 |
| 5.1.2 加强环保责任文化建设 | 第39-40页 |
| 5.1.3 培训或引进环保相关专业人才 | 第40页 |
| 5.2 健全风险评估机制 | 第40-44页 |
| 5.2.1 加强潜在环境风险的识别 | 第41-42页 |
| 5.2.2 建立环境风险应对机制 | 第42-44页 |
| 5.3 强化内部控制活动 | 第44-47页 |
| 5.3.1 建立基于价值链的全生命周期环保控制 | 第44-46页 |
| 5.3.2 绩效考评控制引入环保指标 | 第46-47页 |
| 5.4 加强信息与沟通 | 第47-52页 |
| 5.4.1 建立环境会计制度 | 第48-51页 |
| 5.4.2 完善环境信息披露制度 | 第51-52页 |
| 5.5 强化内部监督 | 第52-55页 |
| 5.5.1 加强对环保问题的持续监督 | 第52-54页 |
| 5.5.2 注重内部审计对环保内控制度的专项监督与评价 | 第54-55页 |
| 6 研究结论与展望 | 第55-57页 |
| 6.1 研究结论 | 第55页 |
| 6.2 研究展望 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 后记 | 第61-62页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第62页 |