民营连锁企业内部控制研究
| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第12-22页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第12-15页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-15页 |
| 1.2 国内外文献研究现状 | 第15-20页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第15-17页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第17-19页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第19-20页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第20-22页 |
| 第2章 相关理论基础 | 第22-32页 |
| 2.1 内部控制 | 第22-26页 |
| 2.1.1 内部控制的界定 | 第22-23页 |
| 2.1.2 内部控制理论 | 第23-25页 |
| 2.1.3 内部控制目标 | 第25-26页 |
| 2.2 连锁经营 | 第26-29页 |
| 2.2.1 连锁经营的定义 | 第26-27页 |
| 2.2.2 连锁经营的特点 | 第27-29页 |
| 2.3 民营连锁企业 | 第29-32页 |
| 2.3.1 民营企业的界定 | 第29页 |
| 2.3.2 民营连锁企业的界定 | 第29-30页 |
| 2.3.3 民营连锁企业的特点 | 第30-32页 |
| 第3章 民营连锁企业内部控制现状分析 | 第32-36页 |
| 3.1 控制环境现状 | 第32-33页 |
| 3.1.1 内部控制观念 | 第32页 |
| 3.1.2 组织架构设置 | 第32-33页 |
| 3.1.3 专业人员素质 | 第33页 |
| 3.2 内控风险现状 | 第33-34页 |
| 3.3 控制活动现状 | 第34-35页 |
| 3.4 信息与沟通现状 | 第35页 |
| 3.5 内部监督现状 | 第35-36页 |
| 第4章 民营连锁企业内部控制问题及原因 | 第36-48页 |
| 4.1 内部环境方面 | 第36-38页 |
| 4.1.1 内部控制意识薄弱 | 第36页 |
| 4.1.2 公司治理结构与组织结构不完善 | 第36-37页 |
| 4.1.3 人力资源政策不科学 | 第37-38页 |
| 4.2 风险评估方面 | 第38-39页 |
| 4.2.1 风险意识淡薄 | 第38页 |
| 4.2.2 风险评估机制不健全 | 第38-39页 |
| 4.3 控制活动方面 | 第39-40页 |
| 4.3.1 控制活动设计不健全 | 第39-40页 |
| 4.3.2 控制活动执行不力 | 第40页 |
| 4.4 信息与沟通方面 | 第40-41页 |
| 4.4.1 沟通状况不理想 | 第40页 |
| 4.4.2 信息化程度较低 | 第40-41页 |
| 4.5 内部监督方面存在的问题 | 第41-42页 |
| 4.5.1 内部审计职能弱化 | 第41页 |
| 4.5.2 内部监督评价机制不完善 | 第41-42页 |
| 4.6 民营连锁企业内部控制存在问题的成因分析 | 第42-48页 |
| 4.6.1 外部环境的影响 | 第42-44页 |
| 4.6.2 自身局限性的影响 | 第44-48页 |
| 第5章 民营连锁企业内部控制体系建设内容 | 第48-56页 |
| 5.1 构建原则和要求 | 第48-51页 |
| 5.1.1 内部控制的基本原则 | 第48-50页 |
| 5.1.2 有效内部控制系统的基本要求 | 第50-51页 |
| 5.2 构建具体思路 | 第51-53页 |
| 5.3 控制内容 | 第53-56页 |
| 5.3.1 明确控制环境 | 第53-54页 |
| 5.3.2 评估控制风险 | 第54页 |
| 5.3.3 规范控制环节 | 第54-55页 |
| 5.3.4 信息系统与沟通 | 第55页 |
| 5.3.5 建立控制措施 | 第55-56页 |
| 第6章 B公司内部控制体系构建与实施 | 第56-84页 |
| 6.1 公司简介 | 第56页 |
| 6.2 内部控制现状 | 第56-65页 |
| 6.2.1 组织结构现状 | 第58-60页 |
| 6.2.2 货币资金内部控制现状及原因 | 第60-63页 |
| 6.2.3 销售内部控制现状及原因 | 第63-64页 |
| 6.2.4 采购内部控制现状及原因 | 第64-65页 |
| 6.3 内部控制制度体系建立 | 第65-84页 |
| 6.3.1 内部控制结合企业发展目标 | 第65-66页 |
| 6.3.2 建设良好的内部控制环境 | 第66-69页 |
| 6.3.3 建立有效的控制活动 | 第69-70页 |
| 6.3.4 改进管理控制流程 | 第70-77页 |
| 6.3.5 建立统一的供应商管理体系 | 第77-78页 |
| 6.3.6 加强信息系统建设，改善信息沟通渠道 | 第78-84页 |
| 第7章 结束语 | 第84-86页 |
| 参考文献 | 第86-91页 |
| 致谢 | 第91页 |
