| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-9页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| ·研究背景和意义 | 第9-11页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·文献综述 | 第11-15页 |
| ·国外关于内审和风险管理的研究 | 第11-12页 |
| ·国内关于内审和风险管理的研究 | 第12-15页 |
| ·研究方法和内容 | 第15-17页 |
| 2 内审与企业风险管理的相关理论 | 第17-27页 |
| ·现代内审的发展 | 第17-19页 |
| ·财务导向内审过渡到业务导向内审 | 第17页 |
| ·业务导向内审发展到管理导向内审 | 第17-18页 |
| ·管理导向内审迈向风险导向内审 | 第18-19页 |
| ·企业风险管理相关理论 | 第19-22页 |
| ·企业风险管理产生的背景 | 第19页 |
| ·企业全面风险管理框架 C O S O— E RM | 第19-22页 |
| ·不同风险管理水平下的内审职能 | 第22-25页 |
| ·风险管理流程未被正式建立时的内审职能 | 第22-23页 |
| ·风险管理不成熟时期的内审职能 | 第23页 |
| ·风险管理发展时期的内审职能 | 第23-24页 |
| ·风险管理成熟时期的内审职能 | 第24-25页 |
| ·内审运用于企业风险管理的必然性 | 第25-27页 |
| ·企业竞争的需要 | 第25-26页 |
| ·内审自身生存和发展的需要 | 第26-27页 |
| 3 内审运用于企业风险管理中存在的问题及原因分析 | 第27-33页 |
| ·内审运用于企业风险管理中存在的问题 | 第27-30页 |
| ·相关法律法规缺乏可操作性 | 第27页 |
| ·内审机构的设置不够合理 | 第27-28页 |
| ·内审实务工作存在诸多弊端 | 第28-30页 |
| ·对内审运用于企业风险管理中的现存问题的原因分析 | 第30-33页 |
| ·风险管理意识薄弱， ERM 框架鲜有应用 | 第30-31页 |
| ·内审机构多因行政命令而设置，管理层不够重视 | 第31页 |
| ·内审人员配置结构不合理，内审权威性受到挑战 | 第31-33页 |
| 4 内审运用于企业风险管理中的方法 | 第33-55页 |
| ·内审评价风险管理有效性的方法 | 第33-36页 |
| ·内审识别企业风险的方法 | 第36-42页 |
| ·风险识别方法的比较 | 第37-38页 |
| ·识别企业普遍风险的方法 | 第38-41页 |
| ·识别企业特有风险的方法 | 第41-42页 |
| ·内审评估企业风险的方法——基于风险矩阵的综合测评法 | 第42-55页 |
| ·构建综合测评法的风险评估模型框架 | 第44-45页 |
| ·确定风险的等级 | 第45-47页 |
| ·风险重要性的排序 | 第47-48页 |
| ·确定风险的权重 | 第48-50页 |
| ·综合测评风险 | 第50-55页 |
| 5 案例分析 | 第55-67页 |
| ·L 制药公司概况 | 第55-56页 |
| ·识别公司的风险 | 第56-59页 |
| ·确定公司风险的等级 | 第59-61页 |
| ·确定公司风险的权重 | 第61-64页 |
| ·综合测评公司风险 | 第64-67页 |
| 6 以企业风险管理为核心完善内审的措施 | 第67-73页 |
| ·提高内审机构的客观和独立性 | 第67页 |
| ·加强内审人员风险管理理念的培育 | 第67-68页 |
| ·提高内部审计人员的专业胜任能力 | 第68-69页 |
| ·推广风险导向内审机制 | 第69-73页 |
| ·以风险为基础制定审计计划 | 第69-70页 |
| ·以经营目标为着眼点开展审计工作 | 第70页 |
| ·完善风险管理的审计报告体系 | 第70-73页 |
| 7 结论与展望 | 第73-75页 |
| ·研究结论 | 第73-74页 |
| ·展望 | 第74-75页 |
| 致谢 | 第75-77页 |
| 参考文献 | 第77-81页 |
| 附录 1 硕士研究生学习阶段发表论文 | 第81-83页 |
| 附录 2 风险清单 | 第83-87页 |
| 附录 3 L 制药风险发生概率评分表 | 第87-89页 |
| 附录 4 L 制药风险影响程度评分表 | 第89-90页 |