| 引言 | 第1-10页 |
| 第一部分 公司治理与内部控制概述及相互关系 | 第10-17页 |
| 一、概念综述 | 第10-12页 |
| 二、公司治理与内部控制的关系 | 第12-17页 |
| (一) 历史渊源 | 第13-14页 |
| (二) 公司治理与内部控制的联系和区别 | 第14-17页 |
| 第二部分 三种公司治理模式下内部控制的分析 | 第17-25页 |
| 一、三种公司治理模式的特点及内部控制分析 | 第17-22页 |
| (一) 外部监控型公司治理模式 | 第17-19页 |
| (二) 内部监控型公司治理模式 | 第19-20页 |
| (三) 家族式企业治理模式 | 第20-22页 |
| 二、三种公司治理模式中内部控制的比较以及对我国的启示 | 第22-25页 |
| (一) 三种模式比较 | 第22页 |
| (二) 对我国的启示 | 第22-25页 |
| 第三部分 从公司治理角度完善我国上市公司内部控制的建议 | 第25-34页 |
| 一、我国上市公司治理现状下内部控制存在的问题 | 第25-28页 |
| (一) 股权问题给内部控制带来的风险 | 第25-26页 |
| (二) 董事会独立性不够 | 第26-27页 |
| (三) 监事会未能很好的发挥监督作用 | 第27-28页 |
| 二、从公司治理角度完善内部控制 | 第28-34页 |
| (一) 创建良好的内部控制环境 | 第28-29页 |
| (二) 改革预算编制和执行的机构设置 | 第29-30页 |
| (三) 健全内审的制度安排 | 第30-32页 |
| (四) 注重企业文化建设 | 第32-33页 |
| (五) 建立有效的内部控制评价机制 | 第33-34页 |
| 第四部分 公司治理中的内部控制评价 | 第34-46页 |
| 一、内部控制评价概述 | 第34-37页 |
| (一) 内部控制评价的意义 | 第34-35页 |
| (二) 内部控制评价一般标准 | 第35-36页 |
| (三) 内部控制评价的现状 | 第36-37页 |
| (四) 公司治理中的内部控制评价目标及内容 | 第37页 |
| 二、公司治理中的内部控制评价指标体系的建立 | 第37-41页 |
| (一) 指标选取的原则 | 第38页 |
| (二) 评价指标体系的建立 | 第38-40页 |
| (三) 内部控制有效性评价综合指标体系 | 第40-41页 |
| 三、公司治理中的内部控制评价模型的构建 | 第41-46页 |
| (一) 设计思路 | 第41-42页 |
| (二) 具体模型的建立 | 第42-45页 |
| (三) 模型中值得进一步探讨的问题 | 第45-46页 |
| 结束语 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 后记 | 第49-50页 |