XD酒店内部审计制度问题与对策研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 内部审计的内涵 | 第12-13页 |
| 1.2.2 内部审计独立性及组织结构 | 第13-14页 |
| 1.2.3 内部审计职能 | 第14-15页 |
| 1.2.4 内部审计范围 | 第15-16页 |
| 1.2.5 研究述评 | 第16页 |
| 1.3 研究方法与结构 | 第16-18页 |
| 第2章 内部审计制度相关理论 | 第18-25页 |
| 2.1 内部审计制度建设的理论依据 | 第18-20页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第18-19页 |
| 2.1.2 契约理论 | 第19页 |
| 2.1.3 受托责任理论 | 第19-20页 |
| 2.2 内部审计制度现状 | 第20-25页 |
| 2.2.1 我国现有内部审计制度概述 | 第20-22页 |
| 2.2.2 内部审计的基本组织形式 | 第22-24页 |
| 2.2.3 星级酒店内部审计现状 | 第24-25页 |
| 第3章 XD 酒店内部审计制度现状分析 | 第25-39页 |
| 3.1 XD 酒店基本情况 | 第25-26页 |
| 3.1.1 XD 酒店概况 | 第25页 |
| 3.1.2 XD 酒店组织结构 | 第25-26页 |
| 3.2 XD 酒店内部审计制度现状 | 第26-31页 |
| 3.2.1 XD 酒店内部审计目标 | 第26-27页 |
| 3.2.2 内部审计机构和审计人员 | 第27-28页 |
| 3.2.3 内部审计依据及内容 | 第28页 |
| 3.2.4 内部审计的种类和方式 | 第28-29页 |
| 3.2.5 内部审计程序 | 第29-31页 |
| 3.2.6 内部审计工作具体开展情况 | 第31页 |
| 3.3 XD 酒店内部审计制度存在的问题 | 第31-36页 |
| 3.3.1 内部审计机构实质上不独立 | 第31-32页 |
| 3.3.2 内部审计人员配置不合理 | 第32-33页 |
| 3.3.3 内部审计程序不规范 | 第33-34页 |
| 3.3.4 内部审计职能狭窄 | 第34页 |
| 3.3.5 内部审计范围不全面 | 第34-36页 |
| 3.4 XD 集团内部审计存在问题的原因 | 第36-39页 |
| 3.4.1 业务性质导致内审制度建设被忽视 | 第36-37页 |
| 3.4.2 酒店业内部审计环境不完善 | 第37页 |
| 3.4.3 内部审计人员选用和管理不规范 | 第37-38页 |
| 3.4.4 内部审计职能和定位过于局限 | 第38-39页 |
| 第4章 XD 酒店内部审计制度改进建议 | 第39-48页 |
| 4.1 加强 XD 酒店内部审计机构管理 | 第39-40页 |
| 4.1.1 明确审计委员会与监事会职责 | 第39页 |
| 4.1.2 提高审计委员会的独立性和权威性 | 第39-40页 |
| 4.2 优化 XD 酒店内部审计人员配置 | 第40-42页 |
| 4.2.1 优化内部审计人员任职 | 第40-41页 |
| 4.2.2 制定内部审计人员考核方案 | 第41页 |
| 4.2.3 完善内部审计人员培训和学习计划 | 第41-42页 |
| 4.3 规范 XD 酒店内部审计程序 | 第42-43页 |
| 4.3.1 转变重审计轻整改的思想认识 | 第42页 |
| 4.3.2 加强后续跟踪力度 | 第42页 |
| 4.3.3 优化酒店现有内部审计制度 | 第42页 |
| 4.3.4 建立并落实审计整改问责机制 | 第42-43页 |
| 4.4 拓展 XD 酒店内部审计职能 | 第43-45页 |
| 4.4.1 重新定位内部审计工作 | 第43页 |
| 4.4.2 立足增值服务 | 第43-44页 |
| 4.4.3 扩展酒店现有内部审计范围 | 第44-45页 |
| 4.5 积极引入风险导向内部审计模式 | 第45-48页 |
| 4.5.1 建立风险评估和预警机制 | 第45-47页 |
| 4.5.2 建立全流程风险管控机制 | 第47-48页 |
| 结论 | 第48-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
