| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第8页 |
| 1.3 文献综述 | 第8-15页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第8-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-15页 |
| 1.4 研究思路和方法 | 第15页 |
| 1.5 论文主要内容及框架 | 第15-17页 |
| 第二章 财务风险内部控制理论研究 | 第17-34页 |
| 2.1 财务风险的基本概念 | 第17-20页 |
| 2.1.1 风险的含义 | 第17页 |
| 2.1.2 企业财务风险概念的界定 | 第17-18页 |
| 2.1.3 企业财务风险产生的原因与类型 | 第18-20页 |
| 2.2 财务风险分析方法 | 第20-23页 |
| 2.2.1 定性分析方法 | 第20-21页 |
| 2.2.2 定量分析方法 | 第21-23页 |
| 2.3 财务风险控制与防范方法 | 第23-25页 |
| 2.4 内部控制理论概述 | 第25-30页 |
| 2.4.1 内部控制基本概念 | 第26-27页 |
| 2.4.2 内部控制框架的构成要素 | 第27-30页 |
| 2.5 中国企业财务风险内部控制管理现状 | 第30-34页 |
| 2.5.1 中国企业财务风险的现状 | 第30-33页 |
| 2.5.2 中国企业财务风险形成的原因分析 | 第33-34页 |
| 第三章 JT 集团财务风险内部控制体系的构建 | 第34-68页 |
| 3.1 JT 集团企业概况 | 第34-36页 |
| 3.1.1 企业简介 | 第34页 |
| 3.1.2 企业组织机构图 | 第34-36页 |
| 3.1.3 企业主要财务经济指标 | 第36页 |
| 3.2 JT 集团财务风险的特征及分类 | 第36-42页 |
| 3.2.1 财务风险分析 | 第36-41页 |
| 3.2.2 JT 财务风险特征 | 第41页 |
| 3.2.3 JT 财务风险分类 | 第41-42页 |
| 3.3 JT 集团内部控制体系的构建 | 第42-68页 |
| 3.3.1 JT 集团财务风险内部控制目标 | 第42-44页 |
| 3.3.2 JT 集团财务风险内部控制原则 | 第44-45页 |
| 3.3.3 JT 集团财务风险内部控制组织体系的构建 | 第45-47页 |
| 3.3.4 JT 集团财务风险内部控制管理体系的构建 | 第47-68页 |
| 第四章 JT 集团财务风险内部控制体系的实施 | 第68-88页 |
| 4.1 通过授权与职务分离改进，规避内控舞弊风险 | 第68-71页 |
| 4.2 资金债务投资集中管控，建立短期预警，规避资金债务风险 | 第71-72页 |
| 4.3 依托 ERP 系统加强供销管理，规避资产质量风险 | 第72-75页 |
| 4.4 建立集团全面预算管理体系，规避内控与资金风险 | 第75-78页 |
| 4.5 建立全过程工程管理内控制度，规避投资风险 | 第78-83页 |
| 4.6 建立装置成本管理制度，降低成本竞争力风险 | 第83-86页 |
| 4.7 建立内控体系自测与外审相结合的监督体系 | 第86-87页 |
| 4.8 结合全面风险管理信息平台建立，探索财务风险分析预警系统应用 | 第87-88页 |
| 结束语 | 第88-90页 |
| 参考文献 | 第90-92页 |
| 致谢 | 第92页 |
