业务流程再造视角下的企业内部控制机制建设
| 致谢 | 第1-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-10页 |
| 1 绪论 | 第10-15页 |
| ·选题背景与选题的研究意义 | 第10-11页 |
| ·选题背景 | 第10页 |
| ·选题的现实意义 | 第10-11页 |
| ·问题的提出 | 第11-13页 |
| ·建立健全内部控制机制的必要性 | 第11-12页 |
| ·通过业务流程再造进行管理变革的必要性 | 第12-13页 |
| ·本文研究问题的提出 | 第13页 |
| ·本文的研究思路与方法 | 第13页 |
| ·研究思路 | 第13页 |
| ·研究方法 | 第13页 |
| ·研究框架 | 第13-15页 |
| 2 内部控制理论与实务回顾 | 第15-25页 |
| ·国外内部控制理论和实务的发展 | 第15-22页 |
| ·内部控制的早期发展 | 第15-17页 |
| ·内部控制整合框架 | 第17-18页 |
| ·企业风险管理--整合框架 | 第18-22页 |
| ·我国内部控制理论与实务的发展 | 第22-25页 |
| 3 业务流程再造理论与实务回顾 | 第25-32页 |
| ·业务流程再造产生的背景 | 第25-26页 |
| ·业务流程再造的内涵 | 第26-28页 |
| ·业务流程再造的基本目标 | 第28-29页 |
| ·大幅提升组织业绩 | 第28页 |
| ·进行组织变革 | 第28页 |
| ·对组织的业务流程的重新设计 | 第28-29页 |
| ·业务流程再造的基本原则 | 第29-30页 |
| ·业务流程再造的主要流程 | 第30-32页 |
| 4 内部控制与业务流程再造之间的整合 | 第32-39页 |
| ·内部控制与业务流程再造之间的联系 | 第32-33页 |
| ·分工方面 | 第32页 |
| ·流程设计方面 | 第32-33页 |
| ·信息技术方面 | 第33页 |
| ·内部控制与业务流程再造之间的差异 | 第33-35页 |
| ·目标不同 | 第33页 |
| ·基本方法和工具不同 | 第33-34页 |
| ·对组织结构的要求不同 | 第34页 |
| ·人力资源政策的侧重点不同 | 第34页 |
| ·授权方式不同 | 第34-35页 |
| ·从业务流程再造视角加强内部控制的可行性 | 第35-36页 |
| ·成本效益原则 | 第35页 |
| ·内部控制目标的扩展 | 第35-36页 |
| ·以风险为导向的内部控制机制的建立 | 第36页 |
| ·从业务流程再造视角加强内部控制的主要思路 | 第36-39页 |
| 5 SH公司案例研究 | 第39-47页 |
| ·SH公司的基本情况 | 第39页 |
| ·业务流程再造与ERP实施 | 第39-40页 |
| ·内部控制项目的实施 | 第40-46页 |
| ·内部控制项目的主要工作内容 | 第40-41页 |
| ·SH公司采购与付款循环的业务流程再造与内部控制 | 第41-44页 |
| ·SH公司内部控制存在的其他主要问题 | 第44-46页 |
| ·SH公司内部控制主要问题的分析 | 第46页 |
| ·启示 | 第46-47页 |
| 6 结论与建议 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 学位论文数据集 | 第50页 |
