| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 图表目录 | 第9-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究目的和意义 | 第11-12页 |
| ·国内外研究现状 | 第12-15页 |
| ·国外研究现状 | 第12-14页 |
| ·国内研究现状 | 第14-15页 |
| ·研究方法与框架 | 第15-16页 |
| ·本文创新之处 | 第16-18页 |
| 第二章 研究相关理论 | 第18-27页 |
| ·有效市场理论 | 第18-21页 |
| ·有效市场假说 | 第18-20页 |
| ·预期效用理论 | 第20-21页 |
| ·投资者有限注意相关理论 | 第21-24页 |
| ·决策中认知偏差 | 第21-22页 |
| ·有限理性理论 | 第22页 |
| ·投资者有限理性形式与其市场定价偏差 | 第22-23页 |
| ·基于投资者有限注意的收益预测理论模型 | 第23-24页 |
| ·"应计异象"相关理论 | 第24-26页 |
| ·过度反应和反应不足 | 第24-25页 |
| ·应计异象(Accruals anomalies) | 第25-26页 |
| ·本章小结 | 第26-27页 |
| 第三章 基于投资者有限注意的应计异象理论分析 | 第27-33页 |
| ·模型基本设定及变量说明 | 第27-28页 |
| ·应计、现金流和利润对未来利润预测持续性模型 | 第28-30页 |
| ·基于投资者有限注意的利润异象(Earnings anomalies)模型 | 第30-31页 |
| ·基于投资者有限注意的应计异象(Accruals anomalies)模型 | 第31-32页 |
| ·本章小结 | 第32-33页 |
| 第四章 基于投资者有限注意的应计异象实证分析 | 第33-52页 |
| ·实证假设 | 第33-34页 |
| ·变量度量及样本选取 | 第34-37页 |
| ·变量计算方法 | 第34-35页 |
| ·变量符号说明 | 第35-36页 |
| ·样本选取 | 第36-37页 |
| ·基本统计分析 | 第37-39页 |
| ·描述性统计分析 | 第37页 |
| ·主要变量相关分析 | 第37-39页 |
| ·"利润异象"和"应计异象"存在性分析 | 第39-43页 |
| ·利润、应计、现金流持续性关系分析 | 第39-40页 |
| ·"利润异象"和"应计异象"存在性分析 | 第40-43页 |
| ·基于投资者有限注意的利润异象 | 第43-45页 |
| ·实证模型 | 第43页 |
| ·结果及分析 | 第43-45页 |
| ·基于投资者有限注意的应计异象 | 第45-47页 |
| ·实证模型 | 第45页 |
| ·结果及分析 | 第45-47页 |
| ·稳健性检验 | 第47-51页 |
| ·基于应计计算方法的应计异象稳健性检验 | 第47-48页 |
| ·基于机构持股计算方法的应计异象稳健性检验 | 第48-49页 |
| ·基于超额收益计算方法的应计异象稳健性检验 | 第49-50页 |
| ·基于各年的应计异象稳健性检验 | 第50-51页 |
| ·本章小结 | 第51-52页 |
| 第五章 总结与展望 | 第52-54页 |
| ·全文总结 | 第52页 |
| ·研究展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-59页 |
| 附录 | 第59-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
