| 中文摘要 | 第1-5页 |
| 英文摘要 | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-17页 |
| 1．1 引言 | 第10页 |
| 1．2 国有企业债务重组国内外现状分析 | 第10-15页 |
| 1．2．1 我国国有企业债务重组现状分析 | 第10-12页 |
| 1．2．2 国外企业债务重组现状分析 | 第12-13页 |
| 1．2．3 资产证券化的产生和发展 | 第13-15页 |
| 1．3 课题研究的内容与意义 | 第15-17页 |
| 1．3．1 课题研究的内容 | 第15-16页 |
| 1．3．2 课题研究的意义 | 第16-17页 |
| 2 西南铝债务重组前债务状况分析 | 第17-27页 |
| 2．1 西南铝概况 | 第17页 |
| 2．2 加入WTO对我国铝工业的影响 | 第17-20页 |
| 2．2．1 加入WTO对我国铝工业的挑战 | 第18-19页 |
| 2．2．2 加入WTO对我国铝工业的机遇 | 第19-20页 |
| 2．3 西南铝债务状况分析 | 第20-25页 |
| 2．3．1 国内外企业合理负债规模辩析 | 第20-21页 |
| 2．3．2 西南铝债务重组前债务现状 | 第21页 |
| 2．3．3 西南铝债务形成原因 | 第21-22页 |
| 2．3．4 西南铝资产、债务分析 | 第22-25页 |
| 2．4 西南铝融资环境及现行融资方式分析 | 第25-27页 |
| 2．4．1 西南铝融资环境分析 | 第25-26页 |
| 2．4．2 西南铝现行融资方式分析 | 第26-27页 |
| 3 国有企业债务重组研究 | 第27-34页 |
| 3．1 债务重组的概念 | 第27页 |
| 3．2 国有企业债务重组的背景 | 第27-29页 |
| 3．2．1 形成国有企业债务沉重的主要原因 | 第27-28页 |
| 3．2．2 过度债务对国有企业发展的影响 | 第28-29页 |
| 3．3 国有企业债务重组模式研究 | 第29-31页 |
| 3．4 国有企业债务重组应遵循的原则 | 第31-32页 |
| 3．5 我国现行企业会计准则--债务重组评析 | 第32-33页 |
| 3．6 国有企业债务重组的新思路 | 第33-34页 |
| 4 资产管理公司制下资产证券化研究 | 第34-49页 |
| 4．1 概述 | 第34-39页 |
| 4．1．1 资产证券化的基本理论 | 第34-38页 |
| 4．1．2 资产管理公司制下的资产证券化 | 第38-39页 |
| 4．2 我国资产证券化中信托机构的功能定位 | 第39-42页 |
| 4．2．1 我国对信托机构的相关法律规定 | 第39-40页 |
| 4．2．2 信托机构承担SPV角色的法律分析 | 第40-41页 |
| 4．2．3 信托机构承担SPV角色的不足和缺陷 | 第41-42页 |
| 4．3 我国金融资产管理公司承担SPV评析 | 第42-44页 |
| 4．3．1 金融资产管理公司产生的背景 | 第42页 |
| 4．3．2 金融资产管理公司的运作机制及职能 | 第42-43页 |
| 4．3．3 金融资产管理公司作为SPV的优势分析 | 第43-44页 |
| 4．4 西南铝资产管理公司制下资产证券化进行债务重组的可行性分析 | 第44-49页 |
| 4．4．1 资产管理公司制下资产证券化的市场基础 | 第44-46页 |
| 4．4．2 资产管理公司制下资产证券化的法律基础 | 第46-48页 |
| 4．4．3 西南铝运用资产管理公司制下资产证券化进行债务重组的条件已经成熟 | 第48-49页 |
| 5 资产管理公司制下资产证券化运作 | 第49-56页 |
| 5．1 引言 | 第49页 |
| 5．2 资产管理公司制下资产证券化的总体方案 | 第49-51页 |
| 5．2．1 资产管理公司制下的资产证券化的基本思路 | 第49-50页 |
| 5．2．2 债务重组企业股权操作方案的初步设计 | 第50-51页 |
| 5．2．3 资产管理公司债权操作方案的初步设计 | 第51页 |
| 5．3 债务重组企业股权操作方案的具体设计 | 第51-53页 |
| 5．3．1 基本结构与操作流程 | 第51-52页 |
| 5．3．2 折扣率及债权转股权的转换比率的确定 | 第52页 |
| 5．3．3 重组的安排 | 第52页 |
| 5．3．4 股权退出 | 第52-53页 |
| 5．4 资产管理公司债权操作方案的具体设计 | 第53-54页 |
| 5．4．1 基本结构及操作流程 | 第53页 |
| 5．4．2 信用增级的设计 | 第53-54页 |
| 5．5 需要研究解决的几个问题 | 第54-56页 |
| 6 西南铝债务重组实施 | 第56-64页 |
| 6．1 西南铝债务重组的实施 | 第56-58页 |
| 6．1．1 西南铝借鉴国内外债务重组模式积极开展债务重组工作 | 第56-57页 |
| 6．1．2 西南铝协调融洽的银企关系，创造有利的债务重组筹资环境 | 第57-58页 |
| 6．1．3 西南铝以盘活存量资产方式实施债务重组 | 第58页 |
| 6．2 西南铝资产证券化方案设计 | 第58-60页 |
| 6．3 西南铝债务重组在管理上采取的措施 | 第60-61页 |
| 6．4 西南铝债务重组实施效果 | 第61-64页 |
| 7 结论 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 附件：学习期间取得的科研成果：（专著、论文、专利等发表及获奖情况） | 第69-70页 |
