企业内部控制应用研究--以F企业内部控制应用实务为例
| 内容提要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 1. 导论 | 第10-13页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究目的 | 第11页 |
| ·本文的基本思路和逻辑结构 | 第11-12页 |
| ·论文使用的理论工具和研究方法 | 第12页 |
| ·研究框架 | 第12-13页 |
| 2. 内部控制的基本理论 | 第13-21页 |
| ·内部控制的基本概念 | 第13-15页 |
| ·内部控制的目标 | 第15-17页 |
| ·国外对内部控制目标的定位 | 第15页 |
| ·我国对内部控制目标的定位 | 第15页 |
| ·本文对内部控制目标的理解 | 第15-17页 |
| ·内部控制的要素 | 第17-19页 |
| ·内部环境 | 第17页 |
| ·风险评估 | 第17-18页 |
| ·控制措施 | 第18页 |
| ·信息与沟通 | 第18页 |
| ·监督检查 | 第18-19页 |
| ·内部控制与内部会计控制的关系 | 第19-21页 |
| 3.F 企业内部控制现状分析 | 第21-30页 |
| ·F 企业的特征 | 第21-23页 |
| ·内部特征 | 第21-22页 |
| ·外部特征 | 第22-23页 |
| ·F 企业内部环境主要问题分析 | 第23-24页 |
| ·缺乏具有核心竞争力的企业文化 | 第23页 |
| ·人力资源管理不尽合理 | 第23页 |
| ·内部审计作用发挥不充分 | 第23-24页 |
| ·F 企业主要业务循环控制问题分析 | 第24-27页 |
| ·销售收款方面的问题 | 第24-25页 |
| ·采购付款方面的问题 | 第25页 |
| ·货币资金管理方面的问题 | 第25页 |
| ·固定资产管理方面的问题 | 第25-26页 |
| ·存货控制管理方面的问题 | 第26-27页 |
| ·F 企业内部控制问题的原因分析 | 第27-30页 |
| ·内部环境问题原因分析 | 第27页 |
| ·主要业务循环控制问题的原因分析 | 第27-30页 |
| 4. 强化F 企业内部控制应用的基本思路 | 第30-40页 |
| ·分阶段进行内部控制建设 | 第30-32页 |
| ·第一阶段——初步构建期 | 第30-31页 |
| ·第二阶段——自我完善期 | 第31-32页 |
| ·第三阶段——机制成熟期 | 第32页 |
| ·合理制定内部控制目标 | 第32-33页 |
| ·塑造良好的内部控制环境 | 第33-35页 |
| ·坚持不懈地塑造企业文化 | 第33-34页 |
| ·加强人力资源管理 | 第34页 |
| ·切实发挥内部审计作用 | 第34-35页 |
| ·改进业务循环控制措施 | 第35-40页 |
| ·销售收款改进措施 | 第35-36页 |
| ·采购管理改进措施 | 第36-37页 |
| ·货币资金改进措施 | 第37页 |
| ·固定资产改进措施 | 第37-38页 |
| ·存货改进措施 | 第38-40页 |
| 5.F 企业内部控制应用应关注的几个问题 | 第40-43页 |
| ·“惯性”作用的消除需要一个过程 | 第40页 |
| ·控与被控矛盾的调和需要技巧 | 第40-41页 |
| ·各种关系需要正确协调 | 第41页 |
| ·内部控制方法需要与时俱进 | 第41-42页 |
| ·强调内部控制的有效性 | 第42-43页 |
| 6.F 企业内部控制应用对我国企业的启示 | 第43-46页 |
| ·塑造良好内部环境是基础 | 第43-44页 |
| ·内部控制目标的定位必须切合企业实际 | 第44页 |
| ·科学合理的流程再造是找准关键控制点的关键 | 第44-45页 |
| ·内部控制建设应该分步走 | 第45页 |
| ·“执行”是内部控制应用取得成效的生命力 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 后记 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
