| 内容摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1. 绪论 | 第8-12页 |
| ·研究的背景 | 第8-10页 |
| ·萨班斯-奥克斯利法案颁布的原因 | 第8页 |
| ·404 条款的影响 | 第8-10页 |
| ·研究的目的和意义 | 第10页 |
| ·研究的主要内容 | 第10-12页 |
| 2. 内控风险评估的主要理论概述 | 第12-20页 |
| ·内控理论的发展 | 第12-14页 |
| ·COSO 内部控制一一整合框架对内控风险评估的影响 | 第14-17页 |
| ·萨班斯法案对内控风险评估的影响 | 第17-18页 |
| ·内控风险评估的启示 | 第18-20页 |
| 3. 内控风险评估方法及应用分析 | 第20-39页 |
| ·内控风险评估方法 | 第20-23页 |
| ·财务报表分析法 | 第20-21页 |
| ·环境分析法 | 第21页 |
| ·流程图法 | 第21页 |
| ·沃尔评分法 | 第21-22页 |
| ·控制自我评估方法 | 第22-23页 |
| ·内控风险评估方法——控制自我评估法应用分析 | 第23-39页 |
| ·项目团队的组建与管理 | 第23-25页 |
| ·制订内控风险评估计划 | 第25-31页 |
| ·测试内部控制运行的有效性 | 第31-34页 |
| ·内部控制缺陷的评估及报告 | 第34-39页 |
| 4. 内控风险评估案例分析——以重庆联通公司为例的分析 | 第39-56页 |
| ·庆联通公司简介 | 第39-40页 |
| ·内控风险评估的主要内容 | 第40-45页 |
| ·控制环境 | 第41-42页 |
| ·风险评估 | 第42-43页 |
| ·控制活动 | 第43-44页 |
| ·信息与沟通 | 第44-45页 |
| ·监督 | 第45页 |
| ·主要内控风险及防范措施 | 第45-56页 |
| 结束语 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 后记 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60页 |