| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-11页 |
| 一、选题背景 | 第8页 |
| 二、研究意义 | 第8-9页 |
| 三、研究内容 | 第9页 |
| 四、研究方法 | 第9-11页 |
| 第二章 企业内部控制的相关理论 | 第11-24页 |
| 一、内部控制的发展历程 | 第11-15页 |
| （一） 国外内部控制理论的发展历程 | 第11-13页 |
| （二） 国内内部控制建设的发展情况 | 第13-15页 |
| 二、内部控制的要素及框架 | 第15-20页 |
| （一） 控制环境 | 第16-17页 |
| （二） 风险评估 | 第17-18页 |
| （三） 控制活动 | 第18-19页 |
| （四） 信息与沟通 | 第19页 |
| （五） 监控 | 第19-20页 |
| 三、《萨班斯法案》有关内控内容及对企业内控体系构建的影响 | 第20-24页 |
| 第三章 S 四川公司内部控制现状分析 | 第24-29页 |
| 一、公司内部控制体系的建设背景 | 第24-27页 |
| （一） S 四川公司概况 | 第24-26页 |
| （二） 公司内部控制体系建设的必要性 | 第26-27页 |
| 二、公司实施全面内部控制前的内控状况 | 第27-29页 |
| 第四章 S 四川公司内部控制体系建设 | 第29-62页 |
| 一、内部控制体系建设的基本思路 | 第29-32页 |
| （一） 内部控制体系建设的目标 | 第29页 |
| （二） 内部控制体系建设的原则 | 第29-30页 |
| （三） S 四川公司内部控制体系的构建步骤 | 第30-32页 |
| 二、S 四川公司内部控制体系的构建 | 第32-58页 |
| （一） 公司层面的控制 | 第32-42页 |
| 1、控制环境 | 第32-37页 |
| 2、风险评估 | 第37-39页 |
| 3、控制活动 | 第39页 |
| 4、信息及沟通 | 第39-40页 |
| 5、监控 | 第40-42页 |
| （二） 信息技术整体控制 | 第42-46页 |
| （三） 业务流程层面的控制 | 第46-57页 |
| 1、资本性支出业务流程 | 第47-51页 |
| 2、存货管理业务流程内部控制 | 第51-52页 |
| 3、营运支出业务流程 | 第52-53页 |
| 4、货币资金管理业务流程 | 第53-55页 |
| 5、固定资产和无形资产管理业务流程 | 第55-57页 |
| （四） 内控测试 | 第57-58页 |
| 1、穿行测试 | 第57页 |
| 2、执行有效性测试 | 第57-58页 |
| 三、公司内控体系构建工作的成效与不足 | 第58-62页 |
| （一） 取得的成效和经验 | 第58-60页 |
| （二） 存在的问题及解决对策 | 第60-62页 |
| 结束语 | 第62-64页 |
| 参考文献 | 第64-66页 |
| 致谢 | 第66页 |