| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-24页 |
| 第一节 研究目的和意义 | 第11-12页 |
| 第二节 研究现状 | 第12-15页 |
| 一、国外内部控制研究发展和现状 | 第12-13页 |
| 二、我国内部控制研究发展和现状 | 第13-14页 |
| 三、国内外内部控制研究评述 | 第14-15页 |
| 第三节 目前我国企业内部控制体系存在的问题及原因 | 第15-22页 |
| 一、我国企业内部控制体系存在的问题 | 第15-20页 |
| 二、我国企业内部控制问题的成因分析 | 第20-22页 |
| 第四节 研究的思路和方法 | 第22-23页 |
| 一、文献查阅法 | 第22页 |
| 二、理论与实际相结合的方法 | 第22-23页 |
| 三、比较分析法 | 第23页 |
| 第五节 研究内容 | 第23-24页 |
| 第二章 内部控制理论综述 | 第24-33页 |
| 第一节 内部控制的概念 | 第24-28页 |
| 一、内部控制思想的演变过程 | 第24-27页 |
| 二、内部控制的内涵 | 第27-28页 |
| 第二节 内部控制的作用 | 第28-29页 |
| 一、保证国家的方针、政策和法规在企业内部的贯彻实施 | 第28页 |
| 二、保证会计资讯的真实性和准确性 | 第28-29页 |
| 三、有效的防范企业经营风险 | 第29页 |
| 四、维护财产和资源的安全完整 | 第29页 |
| 五、促进企业的有效经营 | 第29页 |
| 第三节 内部控制的要素 | 第29-31页 |
| 一、内部环境 | 第29-30页 |
| 二、风险评估 | 第30页 |
| 三、控制措施 | 第30页 |
| 四、信息与沟通 | 第30页 |
| 五、监督检查 | 第30-31页 |
| 第四节 内部控制的原则 | 第31-33页 |
| 一、合法性原则 | 第31页 |
| 二、相互牵制原则 | 第31页 |
| 三、程式定位原则 | 第31-32页 |
| 四、系统全面原则 | 第32页 |
| 五、成本效益原则 | 第32页 |
| 六、重要性原则 | 第32-33页 |
| 第三章 XX合资公司内部控制案例分析 | 第33-55页 |
| 第一节 XX公司基本情况介绍 | 第33-34页 |
| 第二节 XX公司内部控制环境 | 第34-36页 |
| 一、公司的企业文化和氛围 | 第34-35页 |
| 二、XX公司的组织机构设置 | 第35-36页 |
| 第三节 XX公司全面风险评估 | 第36-41页 |
| 一、合资公司的内外部环境分析 | 第37-40页 |
| 二、合资公司内部流程风险评估 | 第40-41页 |
| 第四节 XX公司建立健全的书面流程制度及其流程管理 | 第41-45页 |
| 一、健全的流程制度 | 第41-43页 |
| 二、流程管理 | 第43-45页 |
| 第五节 XX公司内部流程自查流程-模块控制审查项目MCRP | 第45-48页 |
| 一、MCRP介绍 | 第45-46页 |
| 二、以应付账款模块为例,详细讲解MCRP | 第46-48页 |
| 第六节 XX公司全面预算管理控制 | 第48-55页 |
| 一、预算编制 | 第49-51页 |
| 二、预算分析和控制 | 第51-52页 |
| 三、预算考核 | 第52-55页 |
| 第四章 XX公司内部控制分析评价 | 第55-61页 |
| 第一节 XX合资公司内部控制的优点和启示 | 第55-59页 |
| 一、良好的控制环境 | 第55-56页 |
| 二、全面风险评估提高了内控效率,是制定内审计划的基础 | 第56-57页 |
| 三、建立健全流程制度,进行流程管理,将内控融入日常经营活动中 | 第57-58页 |
| 四、XX公司内部控制自审流程-"模块控制审查项目MCRP | 第58页 |
| 五、XX公司以全面预算为手段,保证了内部控制有效执行 | 第58-59页 |
| 第二节 XX合资公司内部控制存在的问题和解决对策 | 第59-61页 |
| 一、XX公司内部控制存在的问题 | 第59-60页 |
| 二、XX公司内部控制问题的解决对策 | 第60-61页 |
| 第五章 结论 | 第61-68页 |
| 一、完善优化控制环境 | 第61-64页 |
| 二、进行全面风险评估 | 第64页 |
| 三、进行流程管理,建立健全书面流程和制度是内部控制体系的关键 | 第64-65页 |
| 四、MCRP模块审核-业务部门主控,内审部门他控相结合的控制模式保证了内控的实施 | 第65-66页 |
| 五、引入全面预算管理,以其作为手段进行内部控制 | 第66-67页 |
| 六、推进企业内控建设是一个中长期过程 | 第67-68页 |
| 参考文献 | 第68-70页 |
| 致谢 | 第70页 |
