HNYD公司内部控制的完善性问题研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 第1章 绪论 | 第8-13页 |
| ·研究意义 | 第8-9页 |
| ·国内外文献评述 | 第9-11页 |
| ·国外研究综述 | 第9-10页 |
| ·国内文献综述 | 第10-11页 |
| ·研究内容与方法 | 第11-13页 |
| 第2章 内部控制的理论基础和相关理论 | 第13-22页 |
| ·内部控制的理论基础 | 第13-15页 |
| ·系统论 | 第13页 |
| ·控制论 | 第13-14页 |
| ·委托代理理论 | 第14-15页 |
| ·内部控制概述 | 第15-20页 |
| ·内部控制的目标 | 第15-16页 |
| ·内部控制的要素 | 第16-18页 |
| ·内部控制的方法 | 第18-19页 |
| ·内部控制的程序 | 第19-20页 |
| ·与本研究的联系与启示 | 第20-22页 |
| 第3章 HNYD公司内部控制的现状及存在的问题 | 第22-42页 |
| ·HNYD公司概况 | 第22-24页 |
| ·HNYD公司基本情况 | 第22页 |
| ·HNYD公司内部控制建设历程 | 第22-23页 |
| ·HNYD公司内控体系的特征 | 第23-24页 |
| ·HNYD公司内部控制的现状 | 第24-30页 |
| ·内部控制实施范围 | 第25页 |
| ·内部控制具体工作方法 | 第25-26页 |
| ·项目所涉及的内控流程 | 第26-28页 |
| ·HNYD公司的主要内部控制措施和办法 | 第28-30页 |
| ·HNYD公司内部控制存在的问题分析 | 第30-36页 |
| ·控制环境尚待改进 | 第30-32页 |
| ·忽视对风险的管理,缺乏对风险的识别和评估 | 第32-33页 |
| ·内部控制活动不完善 | 第33-34页 |
| ·缺乏有效的信息与沟通机制 | 第34-35页 |
| ·监督有效性不高 | 第35-36页 |
| ·成因分析 | 第36-42页 |
| ·HNYD公司内部控制意识薄弱 | 第36页 |
| ·内外部经营环境的变化 | 第36-39页 |
| ·收入保障体系的不健全 | 第39-40页 |
| ·费用支出监控体系不完善 | 第40-42页 |
| 第4章 HNYD公司内部控制的完善对策 | 第42-60页 |
| ·进行风险文化建设,增强内部控制意识 | 第42-45页 |
| ·改善延伸企业业务合作,降低履约风险 | 第45-48页 |
| ·做好收入保障控制活动 | 第48-56页 |
| ·内部控制流程诊断 | 第50-52页 |
| ·数据稽核 | 第52-54页 |
| ·内部控制常态化的收入保障监控体系——KPI监控 | 第54-56页 |
| ·完善成本费用监控体系 | 第56-60页 |
| 第5章 HNYD公司内部控制完善前后对比分析 | 第60-73页 |
| ·HNYD公司财务状况分析 | 第60-62页 |
| ·HNYD公司财务状况存在问题剖析 | 第62-69页 |
| ·收入保障层面 | 第62-64页 |
| ·费用支出层面 | 第64-69页 |
| ·HNYD内部控制完善效果分析 | 第69-73页 |
| ·完善后的内控保障措施 | 第69-71页 |
| ·完善后的利润对比分析 | 第71-73页 |
| 第6章 结论 | 第73-74页 |
| 参考文献 | 第74-77页 |
| 致谢 | 第77页 |
