| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 第一章 绪论 | 第15-24页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第15-16页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第16-21页 |
| 1.2.1 ERP概念框架的研究 | 第16-17页 |
| 1.2.2 ERP的实施 | 第17-18页 |
| 1.2.3 ERP的影响因素 | 第18页 |
| 1.2.4 内部控制概念框架的研究 | 第18-19页 |
| 1.2.5 内部控制的环境因素 | 第19页 |
| 1.2.6 内部控制的信息披露 | 第19页 |
| 1.2.7 内部控制与公司治理 | 第19页 |
| 1.2.8 内部控制环境下信息化探究 | 第19-20页 |
| 1.2.9 研究评述 | 第20-21页 |
| 1.3 研究内容、研究方法及创新点 | 第21-23页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第21-22页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第22页 |
| 1.3.3 创新点 | 第22-23页 |
| 1.4 本章小结 | 第23-24页 |
| 第二章 内部控制及ERP理论知识概述 | 第24-34页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第24-26页 |
| 2.1.1 基本概念 | 第24页 |
| 2.1.2 理论研究演变历程 | 第24-25页 |
| 2.1.3 基本要素 | 第25-26页 |
| 2.2 ERP概述 | 第26-32页 |
| 2.2.1 基本概念 | 第26页 |
| 2.2.2 发展历程 | 第26-30页 |
| 2.2.3 管理理念 | 第30-31页 |
| 2.2.4 主要功能模块 | 第31-32页 |
| 2.3 ERP系统与内部控制的联系 | 第32-33页 |
| 2.4 本章小结 | 第33-34页 |
| 第三章 LD公司介绍和ERP现状 | 第34-40页 |
| 3.1 LD公司的基本情况 | 第34页 |
| 3.2 LD公司的组织架构 | 第34-35页 |
| 3.3 LD公司信息化现状 | 第35-36页 |
| 3.4 ERP系统实施不利原因剖析 | 第36-39页 |
| 3.4.1 ERP系统实施不利一般性原因分析 | 第37-38页 |
| 3.4.2 ERP 系统缺失内部控制思想 | 第38-39页 |
| 3.5 本章小结 | 第39-40页 |
| 第四章 LD公司基于内部控制风险点的ERP优化基本方向 | 第40-46页 |
| 4.1 企业层面内控风险点分析 | 第40-41页 |
| 4.2 业务层面内控风险点分析 | 第41-45页 |
| 4.3 优化的基本思路 | 第45页 |
| 4.3.1 ERP系统的内部控制是基于系统内流程化视角 | 第45页 |
| 4.3.2 嵌入内部控制思想,明确控制规则 | 第45页 |
| 4.3.3 在ERP系统中实现业务控制的可视化与管理控制的可视化 | 第45页 |
| 4.4 本章小结 | 第45-46页 |
| 第五章 LD公司流程优化视角的ERP内控实现 | 第46-68页 |
| 5.1 LD公司ERP系统企业层面优化方案 | 第46-49页 |
| 5.1.1 科学合理的组织结构 | 第46页 |
| 5.1.2 建设良好的企业文化 | 第46-47页 |
| 5.1.3 健全企业发展战略 | 第47页 |
| 5.1.4 以风险评估来加强企业内部控制 | 第47-48页 |
| 5.1.5 重视内部监督落实责任追究制度 | 第48页 |
| 5.1.6 强化企业内部制度建设 | 第48页 |
| 5.1.7 强化内部审计 | 第48-49页 |
| 5.1.8 建立有效的沟通平台 | 第49页 |
| 5.2 LD公司ERP系统业务层面优化方案 | 第49-67页 |
| 5.2.1 固化内部控制风险点 | 第49页 |
| 5.2.2 加强对ERP系统的软硬件监督管理 | 第49-50页 |
| 5.2.3 资金活动管理 | 第50-52页 |
| 5.2.4 建立统一的系统基础数据库 | 第52页 |
| 5.2.5 供应商主数据的维护 | 第52-53页 |
| 5.2.6 客户信用管理 | 第53-57页 |
| 5.2.7 预算管理模块 | 第57-59页 |
| 5.2.8 财务管理模块 | 第59-61页 |
| 5.2.9 采购管理模块 | 第61-62页 |
| 5.2.10 库存管理模块 | 第62页 |
| 5.2.11 固定资产管理模块 | 第62-63页 |
| 5.2.12 合同管理模块 | 第63-65页 |
| 5.2.13 加强人力资源管理 | 第65-67页 |
| 5.3 本章小结 | 第67-68页 |
| 第六章 总结与展望 | 第68-70页 |
| 6.1 总结 | 第68页 |
| 6.2 展望 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-73页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第73-74页 |
| 致谢 | 第74页 |
