| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.1 国内研究文献 | 第14-15页 |
| 1.2.2 国外研究文献 | 第15页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法及内容 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4 研究框架 | 第17-18页 |
| 2 应收账款内部控制理论 | 第18-21页 |
| 2.1 应收账款内部控制的概念 | 第18页 |
| 2.2 内部控制的理论框架 | 第18-19页 |
| 2.3 应收账款内部控制的实施目的与原则 | 第19页 |
| 2.3.1 应收账款内部控制的实施目的 | 第19页 |
| 2.3.2 应收账款内部控制的实施原则 | 第19页 |
| 2.4 应收账款内部控制的评价指标 | 第19-21页 |
| 3 XK软件公司应收账款内部控制现状 | 第21-30页 |
| 3.1 软件公司概况 | 第21-22页 |
| 3.2 公司应收账款内部控制情况 | 第22-23页 |
| 3.2.1 公司的销售模式 | 第22页 |
| 3.2.2 公司销售与收款流程 | 第22-23页 |
| 3.2.3 公司信用政策 | 第23页 |
| 3.2.4 公司催帐制度 | 第23页 |
| 3.3 XK软件公司应收账款现状分析 | 第23-30页 |
| 3.3.1 应收账款结构分析 | 第24-25页 |
| 3.3.2 应收账款与营业收入的对比分析 | 第25-26页 |
| 3.3.3 应收账款营运能力分析 | 第26-27页 |
| 3.3.4 应收账款客户分析 | 第27-29页 |
| 3.3.5 应收账款账龄分析 | 第29-30页 |
| 4 XK软件公司应收账款内部控制问题分析 | 第30-43页 |
| 4.1 应收账款内部控制评价指标的选取 | 第30-32页 |
| 4.1.1 评价指标选取的原则 | 第30页 |
| 4.1.2 评价指标选取的方式 | 第30页 |
| 4.1.3 指标评价体系 | 第30-32页 |
| 4.2 XK软件公司应收账款内控影响因素研究 | 第32-40页 |
| 4.2.1 层次分析法 | 第32-33页 |
| 4.2.2 具体权重确定 | 第33-35页 |
| 4.2.3 确定各因素权重 | 第35页 |
| 4.2.4 各级指标模糊综合评价 | 第35-40页 |
| 4.3 公司应收账款内部控制存在的问题 | 第40-43页 |
| 4.3.1 企业组织结构划分不合理 | 第40页 |
| 4.3.2 应收账款风险评估意识薄弱 | 第40-41页 |
| 4.3.3 应收账款绩效考核不达标 | 第41-42页 |
| 4.3.4 企业各级信息沟通不畅 | 第42页 |
| 4.3.5 应收账款缺乏相应监督程序 | 第42-43页 |
| 5 XK软件公司的应收账款内部控制优化方案及保障措施 | 第43-52页 |
| 5.1 应收账款内部控制制度优化目的 | 第43页 |
| 5.2 应收账款内部控制制度优化方案 | 第43-50页 |
| 5.2.1 健全组织结构,重视企业文化 | 第43-45页 |
| 5.2.2 完善风险评估,强化信用评定 | 第45-46页 |
| 5.2.3 把握绩效考核,落实员工责任 | 第46-47页 |
| 5.2.4 加强信息沟通,改善催款方式 | 第47-48页 |
| 5.2.5 建立评价反馈机制,完善内部控制流程 | 第48-50页 |
| 5.3 应收账款优化方案实施的保障措施 | 第50-52页 |
| 5.3.1 组织结构保障 | 第50页 |
| 5.3.2 员工素质保障 | 第50页 |
| 5.3.3 体制机制保障 | 第50页 |
| 5.3.4 先进技术保障 | 第50-51页 |
| 5.3.5 内部监督保障 | 第51-52页 |
| 6 结论与展望 | 第52-54页 |
| 6.1 研究结论 | 第52页 |
| 6.2 研究不足 | 第52-53页 |
| 6.3 研究展望 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 附录 | 第57-59页 |