| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 图表目录 | 第10-11页 |
| 绪论 | 第11-17页 |
| 0.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第12页 |
| 0.3 文献综述 | 第12-15页 |
| 0.3.1 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 0.3.2 国内文献综述 | 第14-15页 |
| 0.4 研究内容与框架 | 第15-17页 |
| 1 风险导向内部控制审计基本理论 | 第17-22页 |
| 1.1 风险导向内部控制审计的概念及意义 | 第17-18页 |
| 1.2 风险导向内部控制审计的特点 | 第18-19页 |
| 1.3 风险导向内部控制审计的流程 | 第19-20页 |
| 1.4 内部控制与内部控制审计的关系 | 第20-22页 |
| 2 RY 公司风险导向内部控制审计现状分析 | 第22-30页 |
| 2.1 RY 公司概况 | 第22-23页 |
| 2.2 RY 公司风险导向内部控制审计的现状 | 第23-25页 |
| 2.2.1 审计组织机构及人员配备 | 第23-24页 |
| 2.2.2 审计计划及实施 | 第24-25页 |
| 2.3 RY 公司风险导向内部控制审计中存在的问题 | 第25-30页 |
| 2.3.1 制度及流程不完善 | 第25-27页 |
| 2.3.2 被审计部门配合度不强 | 第27-28页 |
| 2.3.3 审计人员对公司业务的熟悉度不够 | 第28-29页 |
| 2.3.4 审计方案制定的前期调研不充分 | 第29页 |
| 2.3.5 后续审计跟踪不到位 | 第29-30页 |
| 3 RY 公司风险导向内部控制审计问题原因分析 | 第30-34页 |
| 3.1 审计开展时间短人员配备较少 | 第30-31页 |
| 3.2 宣传贯彻不到位 | 第31-32页 |
| 3.3 审计人员知识结构单一 | 第32-33页 |
| 3.4 后期改善没有与绩效考核挂钩 | 第33-34页 |
| 4 对 RY 公司风险导向内部控制审计的建议 | 第34-45页 |
| 4.1 完善审计制度流程 | 第34-37页 |
| 4.2 加强宣传贯彻 | 第37-38页 |
| 4.3 加强审计人员的培养 | 第38-39页 |
| 4.4 加强审计方案的制定 | 第39-42页 |
| 4.5 建立后续审计体系 | 第42-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |