| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第9-13页 |
| 0.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 0.2 研究方法 | 第10页 |
| 0.3 论文的主要内容 | 第10-13页 |
| 1 相关概念及理论 | 第13-17页 |
| 1.1 相关概念的界定 | 第13-14页 |
| 1.1.1 内部审计的概念 | 第13页 |
| 1.1.2 风险导向审计的概念 | 第13页 |
| 1.1.3 风险导向内部审计的概念 | 第13-14页 |
| 1.2 风险导向内部审计理论基础 | 第14-17页 |
| 1.2.1 风险管理理论 | 第14-15页 |
| 1.2.2 战略管理理论 | 第15-16页 |
| 1.2.3 系统理论 | 第16-17页 |
| 2 LN省农发行风险导向内部审计现状分析 | 第17-25页 |
| 2.1 LN省农发行概况 | 第17-19页 |
| 2.1.1 LN省农发行组织结构 | 第17页 |
| 2.1.2 LN省农发行主要经营范围 | 第17页 |
| 2.1.3 LN省农发行风险管理制度 | 第17-18页 |
| 2.1.4 LN省农发行近几年经营指标 | 第18-19页 |
| 2.2 LN省农发行风险导向内部审计现状 | 第19-25页 |
| 2.2.1 LN省农发行内部审计现状 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部审计工作方案 | 第20-21页 |
| 2.2.3 内部审计风险的确定与控制 | 第21-23页 |
| 2.2.4 实施控制测试和实质性测试 | 第23-25页 |
| 3 LN省农发行风险导向内部审计存在的问题及原因分析 | 第25-32页 |
| 3.1 LN省农发行风险导向内部审计存在的问题 | 第25-26页 |
| 3.1.1 内审职能仍以检查监督为主 | 第25页 |
| 3.1.2 现行审计制度不能适应风险导向内部审计的要求 | 第25页 |
| 3.1.3 审计项目对风险的覆盖面不完整 | 第25-26页 |
| 3.1.4 审计人员难以适应风险导向内部审计的要求 | 第26页 |
| 3.2 LN省农发行风险导向内部审计问题原因分析 | 第26-32页 |
| 3.2.1 传统审计思维的束缚 | 第26-27页 |
| 3.2.2 风险管理体系规范不完整 | 第27页 |
| 3.2.3 审计方式和技术手段落后 | 第27-29页 |
| 3.2.4 内审队伍结构不合理 | 第29-32页 |
| 4 完善LN省农发行风险导向内部审计的对策建议 | 第32-42页 |
| 4.1 推广风险导向审计理念 | 第32-33页 |
| 4.1.1 提高领导重视程度 | 第32页 |
| 4.1.2 加强内审部门学习 | 第32-33页 |
| 4.2 加强风险评估体系建设 | 第33-35页 |
| 4.2.1 重新定位内部审计职能 | 第33页 |
| 4.2.2 构建全面风险评估框架 | 第33页 |
| 4.2.3 提高风险评估标准化程度 | 第33-34页 |
| 4.2.4 优化风险导向审计程序 | 第34-35页 |
| 4.3 改进风险导向审计技术方法 | 第35-37页 |
| 4.3.1 运用审计抽样技术 | 第35-36页 |
| 4.3.2 加强非现场审计 | 第36-37页 |
| 4.3.3 审计运作的标准规范化 | 第37页 |
| 4.4 加强内部审计队伍建设 | 第37-42页 |
| 4.4.1 建立科学的人才选拔机制 | 第37-39页 |
| 4.4.2 加强在职内部审计人员的后续教育 | 第39页 |
| 4.4.3 完善内部审计人员考核制度 | 第39-41页 |
| 4.4.4 实行内部人员轮换 | 第41-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 致谢 | 第46页 |
