| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 导论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第10页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第10-13页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第12-13页 |
| 1.4 研究方法 | 第13页 |
| 1.5 研究内容和创新点 | 第13-15页 |
| 1.5.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.5.2 创新点 | 第13-15页 |
| 第2章 内部控制审计的概述及其理论基础 | 第15-21页 |
| 2.1 内部控制审计概述 | 第15-18页 |
| 2.1.1 内部控制审计 | 第15-16页 |
| 2.1.2 内部控制审计与内部审计的区别 | 第16页 |
| 2.1.3 内部控制审计与企业内部控制自我评价的区别 | 第16-17页 |
| 2.1.4 内部控制审计与财务报表审计的区别 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制审计的理论基础 | 第18-21页 |
| 2.2.1 控制论 | 第18页 |
| 2.2.2 信息理论 | 第18-19页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第19-21页 |
| 第3章 我国内部控制审计现状 | 第21-28页 |
| 3.1 我国内部控制审计发展历程 | 第21-22页 |
| 3.1.1 我国内部控制审计的起步阶段 | 第21页 |
| 3.1.2 我国内部控制审计的开展阶段 | 第21页 |
| 3.1.3 我国内部控制审计的发展阶段 | 第21-22页 |
| 3.2 我国内部控制审计现状 | 第22-28页 |
| 3.2.1 我国内部控制审计现状概述 | 第22-23页 |
| 3.2.2 我国内部控制审计实施效果 | 第23-24页 |
| 3.2.3 非标准意见内部控制审计报告比例 | 第24-28页 |
| 第4章 我国内部控制审计存在的问题及成因分析 | 第28-34页 |
| 4.1 我国内部控制审计实施存在的主要问题 | 第28-31页 |
| 4.1.1 内部控制审计没有具体准则予以规范 | 第28页 |
| 4.1.2 内部控制审计理性需求不足 | 第28-29页 |
| 4.1.3 从事内部控制审计的专业人员少 | 第29-30页 |
| 4.1.4 财务报表审计与内部控制审计重复 | 第30页 |
| 4.1.5 内部控制审计报告披露信息少 | 第30-31页 |
| 4.2 原因剖析 | 第31-34页 |
| 4.2.1 我国内部控制审计实践经验不足 | 第31页 |
| 4.2.2 企业内部控制水平较低 | 第31页 |
| 4.2.3 内部控制审计人才匮乏 | 第31-32页 |
| 4.2.4 内部控制审计效率有待提高 | 第32页 |
| 4.2.5 内部控制审计报告指引不具体 | 第32-34页 |
| 第5章 国外内部控制审计经验借鉴 | 第34-39页 |
| 5.1 美国内部控制审计 | 第34-36页 |
| 5.1.1 以《审计程序公告》为支撑的内部控制评价 | 第34页 |
| 5.1.2 以《报告管理层的责任》为标准的内部控制审核 | 第34-35页 |
| 5.1.3 以实施《萨班斯法案》为目标的内部控制审计 | 第35-36页 |
| 5.2 日本内部控制审计的做法 | 第36-37页 |
| 5.2.1 二战之后日本政府的内控审计做法 | 第36页 |
| 5.2.2 后安然时代的内控审计改进 | 第36-37页 |
| 5.3 国外内部控制审计经验借鉴 | 第37-39页 |
| 5.3.1 美日内部控制审计准则系统 | 第37页 |
| 5.3.2 美日内部控制审计效率高 | 第37-38页 |
| 5.3.3 日本内部控制审计方法灵活 | 第38-39页 |
| 第6章 完善我国内部控制审计的若干建议 | 第39-43页 |
| 6.1 尽快出台内部控制审计具体准则 | 第39页 |
| 6.2 提升内部控制审计市场需求 | 第39-40页 |
| 6.3 促进公司完善内部控制水平 | 第40页 |
| 6.4 提升内部控制审计人员执业水平 | 第40-41页 |
| 6.5 提高内部控制审计效率 | 第41-42页 |
| 6.6 丰富内部控制审计报告披露信息 | 第42-43页 |
| 第7章 ABC股份有限公司内部控制审计案例 | 第43-63页 |
| 7.1 ABC公司基本情况 | 第43-45页 |
| 7.2 ABC公司内部控制审计情况 | 第45-62页 |
| 7.3 ABC公司内部控制审计案例小结 | 第62-63页 |
| 结束语 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-66页 |
| 后记 | 第66页 |
