企业内部控制评价指标体系研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 1. 绪论 | 第11-19页 |
| ·选题背景及意义 | 第11-12页 |
| ·选题背景 | 第11-12页 |
| ·选题意义 | 第12页 |
| ·国内外文献综述 | 第12-16页 |
| ·国外文献综述 | 第12-14页 |
| ·国内文献综述 | 第14-16页 |
| ·研究思路、方法及创新之处 | 第16-19页 |
| ·研究思路 | 第16-17页 |
| ·研究方法 | 第17-18页 |
| ·创新之处 | 第18-19页 |
| 2. 内部控制评价指标体系基本理论 | 第19-24页 |
| ·内部控制理论 | 第19-21页 |
| ·内部控制概念 | 第19页 |
| ·内部控制基本理论 | 第19-21页 |
| ·内部控制评价理论 | 第21-24页 |
| ·内部控制评价概念 | 第21页 |
| ·内部控制评价基础理论 | 第21-23页 |
| ·内部控制评价作用 | 第23-24页 |
| 3. 企业内部控制评价体系基本框架 | 第24-29页 |
| ·评价目的 | 第25页 |
| ·评价主体 | 第25-26页 |
| ·评价客体 | 第26页 |
| ·评价程序 | 第26-27页 |
| ·调查 | 第27页 |
| ·内部控制测试 | 第27页 |
| ·内部控制评价 | 第27页 |
| ·评价标准 | 第27-28页 |
| ·评价指标 | 第28页 |
| ·评价方法 | 第28页 |
| ·评价报告 | 第28-29页 |
| 4. 内部控制评价指标体系的构建 | 第29-58页 |
| ·公司层面 | 第29-38页 |
| ·内部环境 | 第29-34页 |
| ·风险评估 | 第34页 |
| ·控制活动 | 第34-35页 |
| ·信息与沟通 | 第35-37页 |
| ·内部监督 | 第37-38页 |
| ·流程层面 | 第38-58页 |
| ·财务报告 | 第38-40页 |
| ·资金管理 | 第40-43页 |
| ·投资管理 | 第43-45页 |
| ·销售与应收账款 | 第45-47页 |
| ·采购与应付账款 | 第47-50页 |
| ·存货与生产成本管理 | 第50-52页 |
| ·固定资产管理 | 第52-54页 |
| ·工程项目 | 第54-56页 |
| ·合同管理 | 第56-58页 |
| 5. 内部控制评价指标体系应用实例 | 第58-72页 |
| ·公司情况简介 | 第58-59页 |
| ·公司层面 | 第59-63页 |
| ·内部环境 | 第59-61页 |
| ·风险评估 | 第61页 |
| ·控制活动 | 第61页 |
| ·信息和沟通 | 第61-62页 |
| ·监督体系 | 第62-63页 |
| ·流程层面 | 第63-72页 |
| ·财务报告 | 第63-64页 |
| ·资金管理 | 第64-65页 |
| ·投资 | 第65页 |
| ·销售和应收账款 | 第65-67页 |
| ·采购和应付账款 | 第67-68页 |
| ·存货和生产成本管理 | 第68-69页 |
| ·固定资产管理 | 第69-70页 |
| ·工程项目 | 第70页 |
| ·合同管理 | 第70-72页 |
| 6. 结论 | 第72-74页 |
| 致谢 | 第74-75页 |
| 参考文献 | 第75-78页 |
| 附录 | 第78页 |
