| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 第一章 绪论 | 第15-25页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第15-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第15页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第15-16页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第16页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第16-22页 |
| 1.2.1 内部控制研究 | 第16-17页 |
| 1.2.2 信息化研究 | 第17-18页 |
| 1.2.3 信息化环境下内部控制研究 | 第18-21页 |
| 1.2.4 国内外研究评述 | 第21-22页 |
| 1.3 研究内容及创新点 | 第22-24页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第22-23页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第23-24页 |
| 1.3.3 创新点 | 第24页 |
| 1.4 本章小结 | 第24-25页 |
| 第二章 企业信息化与内部控制相关概念 | 第25-32页 |
| 2.1 相关理论概念 | 第25-31页 |
| 2.1.1 企业信息化 | 第25-26页 |
| 2.1.2 内部控制理论的发展 | 第26-28页 |
| 2.1.3 信息化环境下内部控制理论的发展 | 第28-31页 |
| 2.2 本章小结 | 第31-32页 |
| 第三章 信息化环境下的企业内部控制应用分析 | 第32-40页 |
| 3.1 信息技术对内部控制的影响 | 第32-35页 |
| 3.1.1 信息技术对控制环境的影响 | 第32-33页 |
| 3.1.2 信息技术对风险评估的影响 | 第33页 |
| 3.1.3 信息技术对控制活动的影响 | 第33-34页 |
| 3.1.4 信息技术对信息与沟通的影响 | 第34页 |
| 3.1.5 信息技术对控制监督的影响 | 第34-35页 |
| 3.2 信息化环境下企业内部控制的特点 | 第35-36页 |
| 3.2.1 信息化环境下强化了控制力度 | 第35-36页 |
| 3.2.2 风险的即时控制成为可能 | 第36页 |
| 3.2.3 内部控制由传统的事后控制转变为事中、甚至事前控制 | 第36页 |
| 3.3 信息化环境下企业内部控制的制约因素 | 第36-38页 |
| 3.3.1 信息化环境下数据的安全性存在威胁 | 第36-37页 |
| 3.3.2 信息化环境下的内部控制着重于微观层面 | 第37页 |
| 3.3.3 缺乏信息化环境下相关的内部控制人才 | 第37-38页 |
| 3.4 信息化环境下企业内部控制问题产生的原因 | 第38-39页 |
| 3.4.1 领导层不重视信息化环境下的内部控制建设 | 第38页 |
| 3.4.2 缺少对信息化环境下的内部控制相关指导 | 第38-39页 |
| 3.4.3 信息化环境下企业内部控制流于形式 | 第39页 |
| 3.5 本章小结 | 第39-40页 |
| 第四章 信息化环境下企业内部控制框架构建 | 第40-55页 |
| 4.1 信息化环境下内部控制作用机制 | 第40-42页 |
| 4.1.1 内部控制设计是前提 | 第40-41页 |
| 4.1.2 内部控制实施是关键 | 第41页 |
| 4.1.3 内部控制评价是保障 | 第41-42页 |
| 4.2 现有的内部控制框架 | 第42-46页 |
| 4.2.1 COSO内部控制框架 | 第42-43页 |
| 4.2.2 ERM风险管理框架 | 第43-44页 |
| 4.2.3 COBIT模型框架 | 第44-46页 |
| 4.3 信息化环境下企业内部控制框架设计 | 第46-50页 |
| 4.3.1 信息化环境下企业内部控制框架设计原则 | 第46-48页 |
| 4.3.2 信息化环境下企业内部控制框架设计内容 | 第48-49页 |
| 4.3.3 信息化环境下企业内部控制框架设计注意点 | 第49-50页 |
| 4.4 信息化环境下企业内部控制评价设计 | 第50-54页 |
| 4.4.1 构建模糊综合评价指标 | 第51-52页 |
| 4.4.2 构建模糊综合评价法的评价标准 | 第52页 |
| 4.4.3 计算评价指标权重 | 第52-53页 |
| 4.4.4 计算评价指标隶属度 | 第53-54页 |
| 4.4.5 计算内部控制评价的结果 | 第54页 |
| 4.5 本章小结 | 第54-55页 |
| 第五章 案例分析 | 第55-77页 |
| 5.1 L公司简介 | 第55-58页 |
| 5.1.1 L公司治理结构 | 第55-56页 |
| 5.1.2 L公司的人员构成 | 第56-58页 |
| 5.2 L公司信息化环境下内部控制存在的问题 | 第58-59页 |
| 5.2.1 L公司缺乏针对信息化环境的风险管理部门 | 第58页 |
| 5.2.2 L公司信息化环境下的全面预算控制不足 | 第58-59页 |
| 5.2.3 L公司的信息系统存在隐患 | 第59页 |
| 5.3 L公司信息化环境下内部控制的重构 | 第59-69页 |
| 5.3.1 L公司控制目标重构 | 第59-61页 |
| 5.3.2 L公司控制环境重构 | 第61-62页 |
| 5.3.3 L公司风险管理重构 | 第62-64页 |
| 5.3.4 L公司控制活动重构 | 第64-68页 |
| 5.3.5 L公司信息与沟通重构 | 第68-69页 |
| 5.3.6 L公司控制监督重构 | 第69页 |
| 5.4 L公司信息化环境下内部控制的评价 | 第69-76页 |
| 5.4.1 L公司信息化环境下内部控制评价指标设计 | 第70-72页 |
| 5.4.2 L公司信息化环境下内部控制评价指标权重计算 | 第72-74页 |
| 5.4.3 L公司信息化环境下内部控制评价隶属度计算 | 第74-75页 |
| 5.4.4 L公司信息化环境下内部控制评价结果计算 | 第75-76页 |
| 5.5 本章小结 | 第76-77页 |
| 第六章 总结与展望 | 第77-78页 |
| 6.1 总结 | 第77页 |
| 6.2 展望 | 第77-78页 |
| 参考文献 | 第78-82页 |
| 附录 | 第82-87页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第87-88页 |
| 致谢 | 第88-89页 |
| 详细摘要 | 第89-94页 |
