我国民营企业的内控制度研究--以A公司为例
| 致谢 | 第1-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| ·研究背景与意义 | 第10-11页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-16页 |
| ·国外相关研究综述 | 第11-13页 |
| ·国内相关研究综述 | 第13-16页 |
| ·研究方法与内容 | 第16-18页 |
| ·研究方法 | 第16页 |
| ·研究内容 | 第16-18页 |
| 第2章 企业内控制度的相关理论 | 第18-20页 |
| ·企业内部控制的概念 | 第18页 |
| ·内部控制的目标 | 第18页 |
| ·内部控制的主要内容 | 第18-19页 |
| ·民营企业的概念 | 第19-20页 |
| 第3章 A 公司及 A 公司内部控制制度简介 | 第20-41页 |
| ·A 公司简介 | 第20页 |
| ·A 公司内部控制制度 | 第20-41页 |
| ·A 公司内部控制制度建立原则 | 第20-21页 |
| ·A 公司内部控制结构 | 第21-25页 |
| ·A 公司货币资金内控制度 | 第25-34页 |
| ·A 公司采购内控制度 | 第34-37页 |
| ·A 公司销售内控制度 | 第37-41页 |
| 第4章 A 公司内控制度的不足 | 第41-45页 |
| ·A 公司货币资金内控制度的不足 | 第41-42页 |
| ·财务管理地位弱化 | 第41页 |
| ·货币资金的管理观念老旧 | 第41页 |
| ·内控制度的控制力和执行力不够 | 第41-42页 |
| ·A 公司采购内控制度的不足 | 第42-43页 |
| ·采购流程设计存在一定缺陷 | 第42-43页 |
| ·审批制度执行不严格 | 第43页 |
| ·A 公司销售内控制度的不足 | 第43-45页 |
| ·销售流程设计存在一定缺陷 | 第43页 |
| ·销售费用的控制不科学 | 第43页 |
| ·应收账款的管理有欠缺 | 第43-45页 |
| 第5章 完善 A 公司内控制度的对策 | 第45-50页 |
| ·如何完善 A 公司的货币资金内控制度 | 第45-46页 |
| ·加强财务人员整体素质 | 第45页 |
| ·重视货币资金对公司整体发展的重要性 | 第45页 |
| ·明确角色定位 | 第45-46页 |
| ·成立结算中心，统筹本部与子公司的资金调动 | 第46页 |
| ·如何完善 A 公司的采购内控制度 | 第46-48页 |
| ·加强内控制度建设，规范采购的流程 | 第46-47页 |
| ·加强采购过程中的审批力度 | 第47-48页 |
| ·如何完善 A 公司的销售内控制度 | 第48-50页 |
| ·制定年度的销售目标和年度销售计划 | 第48页 |
| ·加强订单的验证和审批流程 | 第48-49页 |
| ·加强应收账款的管理工作 | 第49-50页 |
| 第6章 结论与展望 | 第50-52页 |
| ·结论 | 第50-51页 |
| ·展望 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
