N教育科技集团内部控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 绪论 | 第8-13页 |
| ·选题背景及现实意义 | 第8-9页 |
| ·选题背景 | 第8-9页 |
| ·现实意义 | 第9页 |
| ·文献综述 | 第9-11页 |
| ·国外文献综述 | 第9-10页 |
| ·国内文献综述 | 第10-11页 |
| ·研究文献评述 | 第11页 |
| ·研究方法和思路框架 | 第11-13页 |
| ·研究方法 | 第11-12页 |
| ·思路框架 | 第12-13页 |
| 第1章 内部控制相关理论基础 | 第13-18页 |
| ·内部控制理论的演进与发展 | 第13-15页 |
| ·内部控制理论的基本框架 | 第15-18页 |
| ·控制环境 | 第15页 |
| ·风险评估 | 第15-16页 |
| ·控制活动 | 第16页 |
| ·信息与沟通 | 第16页 |
| ·监督 | 第16-18页 |
| 第2章 N 集团内部控制现状分析 | 第18-34页 |
| ·N 集团基本情况 | 第18-19页 |
| ·公司概况简介 | 第18-19页 |
| ·公司组织结构 | 第19页 |
| ·N 集团 COSO 内部控制框架分析 | 第19-34页 |
| ·控制环境 | 第20-21页 |
| ·风险评估 | 第21-22页 |
| ·控制活动 | 第22-32页 |
| ·信息与沟通 | 第32页 |
| ·监督 | 第32-34页 |
| 第3章 N 集团内部控制存在问题 | 第34-40页 |
| ·控制环境方面的问题 | 第34-35页 |
| ·董事会及其所属委员会内部控制重视程度不足 | 第34页 |
| ·人力资源管理体制需要继续完善 | 第34-35页 |
| ·未能建立良好的内部控制文化氛围 | 第35页 |
| ·风险评估方面的问题 | 第35-37页 |
| ·全面风险管理机制仍不健全 | 第35-36页 |
| ·风险评估手段单一 | 第36-37页 |
| ·控制活动方面的问题 | 第37-38页 |
| ·模板式控制容易存在控制死角 | 第37-38页 |
| ·缺乏必要的预算控制 | 第38页 |
| ·信息与沟通方面的问题 | 第38-39页 |
| ·监督方面的问题 | 第39-40页 |
| ·内部审计发展需要提高 | 第39页 |
| ·未能充分发挥内审外审相结合的监督作用 | 第39-40页 |
| 第4章 完善 N 集团内部控制的措施 | 第40-45页 |
| ·完善内部控制环境 | 第40-41页 |
| ·董事会加强监管，建设内审轮换制 | 第40页 |
| ·完善人力资源管理体制 | 第40-41页 |
| ·营造高效积极的内部控制文化 | 第41页 |
| ·加强集团全面风险管理建设 | 第41-42页 |
| ·注重控制活动的完整性和可行性 | 第42-43页 |
| ·标准模板式控制与部门控制相结合，消除控制死角 | 第42-43页 |
| ·建立并完善全面预算控制制度 | 第43页 |
| ·加强信息系统的建设，健全会计信息系统 | 第43-44页 |
| ·完善监督控制，侧重内外审相结合的审计模式 | 第44-45页 |
| 结束语 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
