| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-20页 |
| ·研究背景、目的及意义 | 第10-12页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究目的及意义 | 第11-12页 |
| ·国内外研究文献综述 | 第12-18页 |
| ·ERP 在国内外企业的应用状况 | 第12-13页 |
| ·内部会计控制理论文献研究 | 第13-16页 |
| ·ERP 与内部会计控制理论文献研究 | 第16-18页 |
| ·研究内容及论文框架 | 第18页 |
| ·主要研究内容 | 第18页 |
| ·论文基本框架 | 第18页 |
| ·研究方法 | 第18-20页 |
| ·文献分析法 | 第18-19页 |
| ·案例分析法 | 第19-20页 |
| 2 内部会计控制相关理论 | 第20-26页 |
| ·内部会计控制涵义 | 第20-21页 |
| ·内部控制 | 第20页 |
| ·内部会计控制 | 第20-21页 |
| ·内部会计控制内容 | 第21-22页 |
| ·基础控制 | 第21页 |
| ·实物控制 | 第21页 |
| ·执行控制 | 第21-22页 |
| ·内部会计控制目标 | 第22-23页 |
| ·规范企业会计行为，保证会计资料真实、准确、完整 | 第22页 |
| ·保证企业财产的安全完整 | 第22页 |
| ·确保国家有关法律、法规和企业内部规章制度的贯彻执行 | 第22页 |
| ·促使经济效益不断提高 | 第22页 |
| ·促进企业实现发展战略 | 第22-23页 |
| ·内部会计控制原则 | 第23-24页 |
| ·合法性原则 | 第23页 |
| ·全面性原则 | 第23页 |
| ·重要性原则 | 第23页 |
| ·制衡性原则 | 第23页 |
| ·成本效益原则 | 第23页 |
| ·系统性原则 | 第23-24页 |
| ·适应性原则 | 第24页 |
| ·内部会计控制的基本方式 | 第24-26页 |
| ·分工控制 | 第24页 |
| ·授权控制 | 第24页 |
| ·会计系统控制 | 第24-25页 |
| ·预算控制 | 第25页 |
| ·财产保全控制 | 第25页 |
| ·风险控制 | 第25页 |
| ·内部报告控制 | 第25-26页 |
| 3 ERP 系统下企业内部会计控制现状 | 第26-31页 |
| ·ERP系统下内部会计控制新特征 | 第26-27页 |
| ·先进的内部会计控制理念 | 第26页 |
| ·三维的内部会计控制新模型 | 第26-27页 |
| ·更新的内部会计控制方法 | 第27页 |
| ·ERP系统应用对内部会计控制的影响 | 第27-31页 |
| ·改变了内部会计控制的环境 | 第27-28页 |
| ·改变了内部会计控制的重点 | 第28页 |
| ·改变了内部会计控制的方式 | 第28-29页 |
| ·对身份识别与权限控制方面的影响 | 第29页 |
| ·扩大了内部控制的范围 | 第29-30页 |
| ·改变了会计信息传递模式 | 第30页 |
| ·提高企业内部会计控制的能力 | 第30-31页 |
| 4 ERP 系统下中石化 A 石油销售公司内部会计控制问题分析 | 第31-42页 |
| ·中石化ERP系统介绍 | 第31-32页 |
| ·ERP(SAP)系统介绍 | 第31-32页 |
| ·中石化 A 石油销售公司 SAP 发展历程 | 第32页 |
| ·中石化A石油销售公司内部会计控制的现状 | 第32-33页 |
| ·基于中石化特点制定《内部控制手册》 | 第32-33页 |
| ·中石化 A 石油销售公司相关内部控制分布 | 第33页 |
| ·ERP系统上线内部会计控制成效 | 第33-35页 |
| ·资金流的变化 | 第34页 |
| ·物流的变化 | 第34页 |
| ·信息流的变化 | 第34-35页 |
| ·会计职能的变化 | 第35页 |
| ·ERP系统下内部会计控制问题分析 | 第35-42页 |
| ·财务会计管理理念问题 | 第35页 |
| ·网络安全与 ERP 软件风险 | 第35-36页 |
| ·业务流程问题分析 | 第36-39页 |
| ·风险管理问题 | 第39-42页 |
| 5 系统下中石化 A 石油销售公司完善内部会计控制的对策 | 第42-50页 |
| ·强化财会员工教育 | 第42页 |
| ·保证ERP系统数据准确、运行安全 | 第42-43页 |
| ·固化业务流程、加强授权批准控制 | 第43-48页 |
| ·进销存的管理 | 第43页 |
| ·应收应付款 | 第43-48页 |
| ·强化风险控制 | 第48-50页 |
| ·完善风险清单，建立风险库 | 第48-49页 |
| ·扩展 ERP 系统外其他应用系统，发挥内控保障作用，减少人为干预 | 第49-50页 |
| 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第55-56页 |
