| 中文摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 第一章 绪论 | 第7-9页 |
| ·课题研究背景 | 第7页 |
| ·课题研究的意义以及研究的理论方法和主要内容 | 第7-9页 |
| 第二章内部控制的内部审计发展演变 | 第9-17页 |
| ·国内外内部审计的发展沿革 | 第9-12页 |
| ·国际内部审计的发展演变 | 第9-10页 |
| ·我国内部审计发展历程 | 第10-12页 |
| ·内部控制和风险管理的内部审计比较 | 第12-17页 |
| ·内部控制和风险的概念 | 第12-14页 |
| ·企业内部控制审计的主要内容 | 第14-15页 |
| ·全面风险管理审计的主要内容 | 第15-17页 |
| 第三章 设计院内部控制审计开展情况及存在问题分析 | 第17-39页 |
| ·设计院控制环境简介 | 第17-22页 |
| ·设计院组织机构 | 第17-19页 |
| ·设计院战略目标和经营目标 | 第19页 |
| ·设计院内部审计的发展变化和内部审计的职责 | 第19-22页 |
| ·设计院内部控制审计开展情况 | 第22-26页 |
| ·设计院审计项目开展情况 | 第22-23页 |
| ·设计院内部控制审计的主要程序和方法 | 第23-26页 |
| ·设计院长期投资管理内部控制审计案例分析 | 第26-33页 |
| ·设计院长期投资相关背景资料 | 第26-27页 |
| ·对设计院长期投资内控制度的了解阶段 | 第27-30页 |
| ·设计院长期投资内控制度的五要素测试和现场审计阶段 | 第30-32页 |
| ·内部控制评价和相关改进建议 | 第32-33页 |
| ·设计院内部控制审计存在的薄弱环节分析 | 第33-39页 |
| ·内部审计的独立性存在问题 | 第33-34页 |
| ·内部审计人员配备结构不合理 | 第34-35页 |
| ·审计方法简单、技术落后 | 第35-36页 |
| ·内部审计与外部相关服务提供者的相互协调和利用不够 | 第36-37页 |
| ·内部审计与管理层及被审计单位的关系未得到有效处理 | 第37页 |
| ·内部控制与全面风险管理的协调整合不够 | 第37-39页 |
| 第四章 设计院内部控制审计发展展望 | 第39-54页 |
| ·设计院发展面临的内外部环境分析 | 第39-42页 |
| ·设计院发展面临的内部环境分析 | 第39页 |
| ·设计院发展面临的外部环境分析 | 第39-41页 |
| ·设计院内部审计发展的前提 | 第41-42页 |
| ·设计院内部控制审计工作需要把握的几个重点 | 第42-43页 |
| ·关注内部环境因素,充分了解被审计单位或部门的情况 | 第42页 |
| ·以企业的战略目标及其业务流程为起点 | 第42-43页 |
| ·进行恰当的风险评估和综合评价 | 第43页 |
| ·设计院内部控制审计改进建议 | 第43-54页 |
| ·建立审计委员会,发挥内部审计在公司治理中的作用 | 第43-45页 |
| ·将内部审计与企业风险管理进行整合 | 第45-48页 |
| ·拓展审计业务范围,围绕企业战略目标开展内部审计活动 | 第48-49页 |
| ·大力发展计算机审计技术,促进信息沟通和审计监督 | 第49-51页 |
| ·加强内部审计质量控制 | 第51-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
