| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究目的 | 第10页 |
| 1.3 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.3.1 理论意义 | 第10页 |
| 1.3.2 实际应用价值 | 第10-11页 |
| 1.4 文献综述 | 第11-16页 |
| 1.4.1 国外研究综述 | 第11-13页 |
| 1.4.2 国内研究综述 | 第13-15页 |
| 1.4.3 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.5 研究内容及框架 | 第16-18页 |
| 1.5.1 主要研究内容 | 第16-17页 |
| 1.5.2 论文技术路线图 | 第17-18页 |
| 1.6 研究方法 | 第18页 |
| 1.7 创新点 | 第18-19页 |
| 2 相关概念界定及基础理论 | 第19-25页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第19-21页 |
| 2.1.1 董事会特征 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部控制 | 第20页 |
| 2.1.3 内部控制质量 | 第20-21页 |
| 2.2 公司治理理论 | 第21-22页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 2.2.2 利益相关者理论 | 第22页 |
| 2.3 公司治理与内部控制的关系 | 第22-25页 |
| 2.3.1 控制主体相交叉 | 第22-23页 |
| 2.3.2 具有共同的企业目标 | 第23页 |
| 2.3.3 公司治理与内部控制互为保证 | 第23-25页 |
| 3 董事会特征现状及内部控制质量综合评价 | 第25-37页 |
| 3.1 西北五省上市公司董事会特征现状 | 第25-27页 |
| 3.2 西北五省上市公司内部控制质量综合评价 | 第27-37页 |
| 3.2.1 总体披露概况 | 第27-28页 |
| 3.2.2 内部控制质量评价方法的确定 | 第28-29页 |
| 3.2.3 突变级数法基本原理及步骤 | 第29-30页 |
| 3.2.4 评价体系的建立 | 第30-32页 |
| 3.2.5 确定各突变系统的互补或非互补型 | 第32-33页 |
| 3.2.6 西北五省上市公司内部控制质量的综合评价 | 第33-37页 |
| 4 实证研究设计与分析 | 第37-49页 |
| 4.1 研究假设 | 第37-40页 |
| 4.2 样本选择与数据来源 | 第40页 |
| 4.3 变量选取及定义 | 第40-42页 |
| 4.3.1 被解释变量 | 第40页 |
| 4.3.2 解释变量 | 第40-41页 |
| 4.3.3 控制变量 | 第41-42页 |
| 4.4 构建回归模型 | 第42-43页 |
| 4.5 实证检验及结果分析 | 第43-49页 |
| 4.5.1 描述性统计 | 第43-44页 |
| 4.5.2 相关性分析 | 第44-45页 |
| 4.5.3 回归分析 | 第45-49页 |
| 5 研究结论、建议及展望 | 第49-55页 |
| 5.1 主要研究结论 | 第49-50页 |
| 5.2 提升我国西北五省上市公司内部控制质量的相关建议 | 第50-52页 |
| 5.3 研究局限与展望 | 第52-55页 |
| 参考文献 | 第55-59页 |
| 附录 | 第59-75页 |
| 作者攻读学位期间发表学术论文清单 | 第75-77页 |
| 致谢 | 第77页 |