| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-12页 |
| 1 引言 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-19页 |
| 1.2.1 关于内部审计的研究 | 第15-17页 |
| 1.2.2 关于内部审计质量影响因素的研究 | 第17-18页 |
| 1.2.3 关于内部审计质量控制的研究 | 第18页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第19页 |
| 1.4 论文的基本框架结构 | 第19-21页 |
| 2 内部审计质量控制的理论概述 | 第21-30页 |
| 2.1 内部审计质量控制的涵义及特点 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部审计质量控制的涵义 | 第21页 |
| 2.1.2 内部审计质量控制的特点 | 第21-22页 |
| 2.2 内部审计质量控制的必要性分析 | 第22-24页 |
| 2.2.1 内部审计质量控制的现实需求 | 第22-23页 |
| 2.2.2 内部审计质量控制的重要作用 | 第23-24页 |
| 2.3 影响内部审计质量的因素 | 第24-26页 |
| 2.3.1 内部审计环境 | 第24页 |
| 2.3.2 内部审计的独立性 | 第24-25页 |
| 2.3.3 内部审计的人力资源管理 | 第25页 |
| 2.3.4 内部审计的使用技术与方法 | 第25-26页 |
| 2.3.5 内部审计的质量控制制度 | 第26页 |
| 2.4 内部审计质量控制系统的构成要素 | 第26-30页 |
| 2.4.1 内部审计质量控制的环境 | 第26-27页 |
| 2.4.2 内部审计质量控制的主体 | 第27页 |
| 2.4.3 内部审计质量控制的客体 | 第27-28页 |
| 2.4.4 内部审计质量控制的手段 | 第28-29页 |
| 2.4.5 内部审计质量控制的标准 | 第29-30页 |
| 3 TC公司内部审计质量控制的现状及存在的主要问题 | 第30-40页 |
| 3.1 TC公司基本情况介绍 | 第30页 |
| 3.2 TC公司内部审计质量控制现状 | 第30-35页 |
| 3.2.1 内部审计机构设置 | 第30-32页 |
| 3.2.2 内部审计人员素质情况 | 第32-33页 |
| 3.2.3 内部审计制度建设情况 | 第33-34页 |
| 3.2.4 内部审计工作流程 | 第34-35页 |
| 3.3 TC公司内部审计质量控制存在的主要问题 | 第35-40页 |
| 3.3.1 主观能动性差,难以阻止舞弊事件的发生 | 第35-37页 |
| 3.3.2 未对违法违规的行为进行及时有效地处理 | 第37-38页 |
| 3.3.3 部分业务实施审计质量控制比较困难 | 第38页 |
| 3.3.4 后续审计不足 | 第38-39页 |
| 3.3.5 内部审计为TC公司提供的增值性服务有限 | 第39-40页 |
| 4 TC公司内部审计质量控制存在问题的成因剖析 | 第40-44页 |
| 4.1 内部审计机构的独立性难以保证 | 第40-41页 |
| 4.1.1 对内部审计的重视程度不够 | 第40页 |
| 4.1.2 内部审计机构设置不合理 | 第40-41页 |
| 4.2 人力资源管理机制不健全 | 第41-42页 |
| 4.2.1 忽视对审计人员职业道德的培养 | 第41页 |
| 4.2.2 内部审计人员专业胜任能力有待强化 | 第41-42页 |
| 4.2.3 对内部审计人员的后续培训不到位 | 第42页 |
| 4.3 审计范围及审计方法与实际脱节 | 第42-44页 |
| 4.3.1 内部审计的审计范围比较狭窄 | 第42-43页 |
| 4.3.2 内部审计的审计方法比较落后 | 第43-44页 |
| 5 完善TC公司内部审计质量控制的对策 | 第44-50页 |
| 5.1 立足整体,完善内部审计机构 | 第44-46页 |
| 5.1.1 整合TC公司的内部审计资源 | 第44页 |
| 5.1.2 增强内部审计部门的独立性,保证审计权限 | 第44-45页 |
| 5.1.3 优化TC公司内部审计与外部审计的合作 | 第45页 |
| 5.1.4 构建和谐的内部审计环境 | 第45-46页 |
| 5.2 以人为本,建立科学的人力资源管理机制 | 第46-47页 |
| 5.2.1 制订内部审计人员进入标准,完善选拔机制 | 第46页 |
| 5.2.2 建立内部审计人员职业保障机制,提升审计队伍整体素质 | 第46-47页 |
| 5.2.3 对内部审计人员实行科学的考核激励制度 | 第47页 |
| 5.3 紧贴实际,搭建个性化的内部审计质量保障机制 | 第47-50页 |
| 5.3.1 结合企业战略发展,建立科学的内部审计质量控制指标体系 | 第47-48页 |
| 5.3.2 全面控制和重点控制相结合,强化内部审计过程质量控制 | 第48-49页 |
| 5.3.3 大力开展信息系统审计,综合采用多种审计技术 | 第49-50页 |
| 6 结论与启示 | 第50-52页 |
| 6.1 结论 | 第50-51页 |
| 6.2 启示 | 第51-52页 |
| 6.2.1 保证内部审计部门的独立性 | 第51页 |
| 6.2.2 提高内部审计队伍的综合素质 | 第51页 |
| 6.2.3 建立健全的内部审计质量控制系统 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
