| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-13页 |
| 1 导论 | 第14-23页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-20页 |
| 1.2.1 风险导向下企业内部审计研究 | 第16-18页 |
| 1.2.2 投资类企业内部审计与风险管理研究 | 第18-19页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第19-20页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20页 |
| 1.4 本文的框架 | 第20-23页 |
| 2 投资管理类企业风险导向内部审计相关理论概述 | 第23-28页 |
| 2.1 风险导向内部审计涵义与特点 | 第23-25页 |
| 2.1.1 风险导向内部审计涵义 | 第23页 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的特征 | 第23-25页 |
| 2.2 投资管理类企业风险导向内部审计的特点 | 第25-26页 |
| 2.2.1 投资管理企业的分类 | 第25页 |
| 2.2.2 投资管理企业风险导向内部审计的特点 | 第25-26页 |
| 2.3 风险导向内部审计相关理论依据 | 第26-28页 |
| 2.3.1 系统理论 | 第26-27页 |
| 2.3.2 风险管理理论 | 第27页 |
| 2.3.3 战略管理理论 | 第27-28页 |
| 3 JGS公司构建风险导向内部审计体系必要性和可行性分析 | 第28-38页 |
| 3.1 JGS投资管理公司简介 | 第28-33页 |
| 3.1.1 JGS投资管理公司基本情况 | 第28-29页 |
| 3.1.2 JGS公司组织架构 | 第29-30页 |
| 3.1.3 JGS公司主要业务范围 | 第30-31页 |
| 3.1.4 JGS公司主要投资业务流程 | 第31-33页 |
| 3.1.5 JGS投资管理公司内部审计现状 | 第33页 |
| 3.2 JGS投资管理公司构建风险导向内部审计的必要性 | 第33-36页 |
| 3.2.1 完善公司治理结构的需要 | 第33-34页 |
| 3.2.2 管理公司风险的重要角色 | 第34页 |
| 3.2.3 合理优化资源配置的要求 | 第34-35页 |
| 3.2.4 推进投资战略管理的审计制度保证 | 第35页 |
| 3.2.5 实施投资小组绩效考核的重要手段 | 第35-36页 |
| 3.3 JGS投资管理公司构建风险导向内部审计的可行性 | 第36-38页 |
| 3.3.1 控股股东和管理高层的积极支持 | 第36页 |
| 3.3.2 风险控制体系的建立和逐步完善 | 第36-37页 |
| 3.3.3 良好的电子信息网络平台 | 第37-38页 |
| 4 JGS公司风险导向内部审计制度的构建 | 第38-55页 |
| 4.1 JGS公司风险导向内部审计机构的设置原则与架构 | 第38-41页 |
| 4.1.1 内部审计机构设置的原则 | 第38-40页 |
| 4.1.2 内部审计的组织架构 | 第40-41页 |
| 4.2 JGS公司风险导向内部审计人员的配置 | 第41-45页 |
| 4.2.1 内部审计人员的层级设置 | 第41页 |
| 4.2.2 内部审计人员应具备的专业胜任能力与职业资格 | 第41-43页 |
| 4.2.3 建立岗位责任制，明确各个岗位的责任 | 第43-45页 |
| 4.3 JGS公司风险导向内部审计业务范围的设计 | 第45-50页 |
| 4.3.1 对财务收支活动层面的审计 | 第45-46页 |
| 4.3.2 对投资业务活动层面的审计 | 第46-47页 |
| 4.3.3 对内部控制和管理活动层面的审计 | 第47-49页 |
| 4.3.4 对管理的下属产业类投资基金审计 | 第49页 |
| 4.3.5 经济责任审计与舞弊审计 | 第49-50页 |
| 4.4 JGS公司风险导向内部审计工作流程的设计 | 第50-55页 |
| 4.4.1 审计立项及审计授权 | 第50页 |
| 4.4.2 审计准备阶段 | 第50-51页 |
| 4.4.3 审计实施阶段 | 第51-52页 |
| 4.4.4 审计终结阶段 | 第52-53页 |
| 4.4.5 审计后续阶段 | 第53页 |
| 4.4.6 审计总结与立卷归档 | 第53-55页 |
| 5 JGS公司风险导向内部审计实施的注意问题 | 第55-60页 |
| 5.1 改善JGS公司风险导向内部审计环境 | 第55-56页 |
| 5.1.1 公司高层明确授权并保证内部审计人员的独立性和权威性 | 第55页 |
| 5.1.2 要树立为企业增值服务的特色审计理念 | 第55-56页 |
| 5.2 加强JGS公司内部审计部门与其它部门间的相互协作 | 第56-57页 |
| 5.2.1 加强内部审计部门与财务部门的沟通协作 | 第56页 |
| 5.2.2 加强内部审计部门与人力资源部门的沟通协作 | 第56-57页 |
| 5.2.3 注重内部审计部门与投资管理部门的沟通协作 | 第57页 |
| 5.3 推进风险导向内部审计质量控制体系建设 | 第57-60页 |
| 5.3.1 确立内部审计质量控制目标 | 第57-58页 |
| 5.3.2 内部审计质量控制过程实施 | 第58-60页 |
| 6 总结 | 第60-61页 |
| 6.1 研究结论 | 第60页 |
| 6.2 局限性 | 第60页 |
| 6.3 后续研究方向 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
