| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第11页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第11-12页 |
| 1.3 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.3.3 研究文献述评 | 第16-17页 |
| 1.4 研究方法、思路与主要内容 | 第17-18页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.4.2 研究思路及主要内容 | 第17-18页 |
| 1.5 论文的创新与不足 | 第18-19页 |
| 1.5.1 论文的创新 | 第18页 |
| 1.5.2 论文的不足 | 第18-19页 |
| 2 概念界定和理论体系 | 第19-28页 |
| 2.1 事业单位相关概念 | 第19-21页 |
| 2.1.1 事业单位的含义 | 第19页 |
| 2.1.2 事业单位的特征 | 第19-20页 |
| 2.1.3 事业单位的分类 | 第20-21页 |
| 2.2 事业单位内部控制 | 第21-24页 |
| 2.2.1 事业单位内部控制的含义 | 第21页 |
| 2.2.2 事业单位内部控制的目标 | 第21-22页 |
| 2.2.3 事业单位内部控制的要素 | 第22-23页 |
| 2.2.4 事业单位内部控制的原则 | 第23-24页 |
| 2.3 理论基础 | 第24-28页 |
| 2.3.1 委托理论——公共受托责任理论 | 第24-26页 |
| 2.3.2 新公共管理理论 | 第26页 |
| 2.3.3 利益相关者理论 | 第26-28页 |
| 3 公立医院内部控制现状 | 第28-36页 |
| 3.1 公立医院的独特性 | 第28-29页 |
| 3.1.1 公立医院的经营目标具有公益性 | 第28页 |
| 3.1.2 公立医院的经营活动缺乏独立性 | 第28页 |
| 3.1.3 公立医院内部管理较复杂 | 第28-29页 |
| 3.1.4 医院属于高风险行业 | 第29页 |
| 3.2 公立医院内部控制现状 | 第29-36页 |
| 3.2.1 内部控制环境方面 | 第29-32页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第32页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第32-34页 |
| 3.2.4 信息系统与沟通方面 | 第34页 |
| 3.2.5 监督 | 第34-36页 |
| 4 公立医院内部控制现状成因分析 | 第36-46页 |
| 4.1 公立医院控制环境成因分析 | 第36-41页 |
| 4.1.1 外部环境成因分析——基于PEST分析法 | 第36-40页 |
| 4.1.2 内部环境成因分析 | 第40-41页 |
| 4.2 公立医院风险评估成因分析 | 第41-42页 |
| 4.2.1 风险意识薄弱 | 第41-42页 |
| 4.2.2 风险评估机制的缺失 | 第42页 |
| 4.3 公立医院控制活动的成因分析 | 第42-43页 |
| 4.3.1 内部控制制度缺乏合理性和科学性 | 第42页 |
| 4.3.2 会计人员专业素质不高 | 第42-43页 |
| 4.3.3 监督不力 | 第43页 |
| 4.4 公立医院信息系统与沟通的成因分析 | 第43-44页 |
| 4.4.1 缺乏顺畅的沟通渠道 | 第43页 |
| 4.4.2 信息化技术水平有限 | 第43-44页 |
| 4.5 公立医院监督的成因分析 | 第44页 |
| 4.5.1 内部监督机构设置不到位 | 第44页 |
| 4.5.2 内部监督力度和范围不够 | 第44页 |
| 4.6 内部控制固有局限性 | 第44-46页 |
| 4.6.1 行政化问题严重 | 第45页 |
| 4.6.2 公立医院内部控制的执行人员素质不高 | 第45页 |
| 4.6.3 部门之间的串通 | 第45-46页 |
| 4.6.4 医院规模以及成本的限制 | 第46页 |
| 4.6.5 公立医院的管理层内部控制意识薄弱 | 第46页 |
| 5 公立医院内部控制的对策研究 | 第46-55页 |
| 5.1 改善内部控制环境 | 第46-49页 |
| 5.1.1 建立科学的治理结构 | 第46-47页 |
| 5.1.2 科学管理人力资源 | 第47-48页 |
| 5.1.3 加强公立医院的文化建设 | 第48-49页 |
| 5.2 加强风险管理并健全风险防范体系 | 第49-50页 |
| 5.2.1 明确风险管理目标 | 第49页 |
| 5.2.2 建立风险预警机制和风险报告系统 | 第49-50页 |
| 5.2.3 建立风险防范机制 | 第50页 |
| 5.3 强化控制活动 | 第50-52页 |
| 5.3.1 预算活动的控制措施 | 第50-51页 |
| 5.3.2 收支业务的控制措施 | 第51页 |
| 5.3.3 采购活动的控制措施 | 第51-52页 |
| 5.3.4 货币资金的控制措施 | 第52页 |
| 5.3.5 实物资产的控制措施 | 第52页 |
| 5.4 加强信息系统建设与信息沟通 | 第52-53页 |
| 5.4.1 统一信息共享系统 | 第52-53页 |
| 5.4.2 加强内部信息沟通 | 第53页 |
| 5.4.3 完善信息披露机制 | 第53页 |
| 5.5 完善内部控制的监督机制 | 第53-55页 |
| 5.5.1 重视内部审计部门的地位 | 第53页 |
| 5.5.2 保证内部审计部门的独立性 | 第53-54页 |
| 5.5.3 突出内部监督重点 | 第54-55页 |
| 6 案例分析——以Y医院为例 | 第55-63页 |
| 6.1 案例背景介绍 | 第55-56页 |
| 6.1.1 Y医院发展萌芽阶段（1948-1999） | 第55页 |
| 6.1.2 Y医院发展初期阶段（2000-2005） | 第55页 |
| 6.1.3 Y医院发展成熟阶段（2005-至今） | 第55-56页 |
| 6.1.4 Y医院组织结构 | 第56页 |
| 6.2 案例分析 | 第56-61页 |
| 6.2.1 Y医院内部控制存在的问题 | 第56-58页 |
| 6.2.2 Y医院的内部控制存在问题原因分析 | 第58-59页 |
| 6.2.3 优化对策 | 第59-61页 |
| 6.3 案例启示 | 第61-63页 |
| 7 结束语 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 致谢 | 第67-68页 |
| 在校期间发表的学术论文和研究成果 | 第68-69页 |
