| 内容摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 第一章 导论 | 第9-15页 |
| 第一节 研究背景与研究意义 | 第9-15页 |
| 一、 研究背景 | 第9页 |
| 二、 研究意义 | 第9-10页 |
| 三、 研究的框架与内容 | 第10-12页 |
| 四、 研究方法 | 第12页 |
| 五、 文献综述 | 第12-15页 |
| (一) 国外文献综述 | 第12-13页 |
| (二) 国内文献综述 | 第13-15页 |
| 第二章 内部控制及其评价发展的理论分析 | 第15-22页 |
| 第一节 内部控制及其评价的发展历程 | 第15-19页 |
| 一、 内部控制的发展历程 | 第15-18页 |
| 二、 内部控制评价的发展过程 | 第18-19页 |
| 第二节 内部控制评价体系的理论分析 | 第19-22页 |
| 一、 内部控制及其评价体系应包括的主要内容 | 第19-20页 |
| 二、 评价体系的理论分析 | 第20-22页 |
| 第三章 烟草商业企业内部控制存在问题及其评价体系现状 | 第22-27页 |
| 第一节 烟草商业企业内部控制存在问题及其评价现状 | 第22-25页 |
| 一、 内控环境方面 | 第22页 |
| 二、 风险评估方面 | 第22-23页 |
| 三、 控制活动方面 | 第23页 |
| 四、 信息与沟通方面 | 第23-24页 |
| 五、 内部监督方面 | 第24页 |
| 六、 内部控制评价现状 | 第24-25页 |
| 第二节 烟草商业企业内部控制评价体系的初步构建 | 第25-27页 |
| 一、 评价的目标 | 第25-26页 |
| 二、 评价的一般原则 | 第26页 |
| 三、 评价的对象 | 第26-27页 |
| 第四章 烟草商业企业内部控制评价体系分析与构建 | 第27-44页 |
| 第一节 烟草商业企业的特点 | 第27页 |
| 第二节 烟草商业企业内部控制评价体系含义和主体 | 第27-31页 |
| 一、 烟草商业企业内部控制评价体系的含义 | 第28-29页 |
| 二、 内部审计在内部控制评价体系中的作用 | 第29-30页 |
| 三、 内部控制评价体系的实施主体 | 第30-31页 |
| 第三节 内部控制评价体系的原则 | 第31-32页 |
| 一、 内部控制评价的持续改进原则 | 第31页 |
| 二、 内部控制评价的成本效益原则 | 第31页 |
| 三、 内部控制评价的风险导向原则 | 第31-32页 |
| 第四节 内部控制评价体系的标准选择 | 第32-34页 |
| 一、 标准的特征 | 第32-33页 |
| 二、 烟草商业企业内部控制评价体系的标准选择 | 第33-34页 |
| 第五节 烟草商业企业内部控制评价体系的评价内容 | 第34-38页 |
| 一、 企业层面控制 | 第34页 |
| 二、 具体业务流程控制 | 第34-36页 |
| 三、 烟草商业企业内部控制评价指标 | 第36-38页 |
| 第七节 烟草商业企业内部控制评价体系的实施程序 | 第38-43页 |
| 一、 建立评价组织机构 | 第39-40页 |
| 二、 内部控制评价的程序 | 第40-41页 |
| 三、 烟草商业企业内部控制评价方法 | 第41-43页 |
| 第八节 编制内部控制评价手册 | 第43-44页 |
| 第五章 烟草商业企业内部控制评价体系的应用：以卷烟配送中心内部控制评价为例 | 第44-47页 |
| 第一节 案例背景 | 第44页 |
| 第二节 评价的前期准备工作 | 第44-45页 |
| 第三节 了解内部控制情况 | 第45页 |
| 第四节 内部控制测试 | 第45-46页 |
| 第六节 出具评价报告和跟踪改进 | 第46-47页 |
| 第六章 研究结论与展望 | 第47-49页 |
| 第一节 主要研究结论 | 第47页 |
| 第二节 论文创新点 | 第47页 |
| 第三节 论文局限 | 第47-48页 |
| 第四节 展望 | 第48-49页 |
| 附录 | 第49-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56页 |