内部控制审计有效性现存问题研究--基于我国上市公司披露的内控审计报告的分析
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-19页 |
| 1.1 论文研究背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.2 文献综述及研究现状 | 第10-17页 |
| 1.2.1 国外情况 | 第10-14页 |
| 1.2.2 国内情况 | 第14-17页 |
| 1.2.3 文献综述及启示 | 第17页 |
| 1.3 拟采取的研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 论文可能的特色与创新之处 | 第18-19页 |
| 第二章 内部控制与内部控制审计 | 第19-24页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第19页 |
| 2.2 内部控制审计概述 | 第19-22页 |
| 2.2.1 内部控制审计的定义 | 第19-20页 |
| 2.2.2 我国内部控制审计的发展 | 第20-21页 |
| 2.2.3 内控审计的对象 | 第21-22页 |
| 2.2.4 内部控制审计的流程 | 第22页 |
| 2.3 内部控制与内部控制审计的关系 | 第22-24页 |
| 第三章 内部控制审计的现状 | 第24-32页 |
| 3.1 内部控制审计披露情况 | 第24-25页 |
| 3.2 内部控制自我评价报告的披露情况 | 第25-27页 |
| 3.3 内控审计报告的披露情况 | 第27-28页 |
| 3.4 内部控制审计方面取得的成绩 | 第28页 |
| 3.5 内部控制审计存在的问题 | 第28-32页 |
| 3.5.1 披露的格式不规范 | 第28-29页 |
| 3.5.2 缺陷认定缺乏统一的标准 | 第29页 |
| 3.5.3 评价报告的内容存在问题 | 第29-30页 |
| 3.5.4 内控审计意见类型不恰当 | 第30页 |
| 3.5.5 内控规范性不平衡 | 第30页 |
| 3.5.6 监管标准不一致 | 第30-32页 |
| 第四章 我国内部控制审计有效性的现状及问题 | 第32-47页 |
| 4.1 对内部控制审计有效性的界定 | 第32-33页 |
| 4.1.1 内部控制审计的目的 | 第32-33页 |
| 4.1.2 内部控制审计有效性的界定 | 第33页 |
| 4.2 内部控制审计有效性的现状 | 第33-35页 |
| 4.2.1 内部控制审计报告提供的内容 | 第33-34页 |
| 4.2.2 内部控制审计发现问题的能力 | 第34-35页 |
| 4.2.3 内控存在缺陷的企业整改的情况 | 第35页 |
| 4.3 内部控制审计有效性存在的主要问题 | 第35-47页 |
| 4.3.1 内控审计意见披露的方式不一致 | 第35-37页 |
| 4.3.2 对内控缺陷的认定缺乏具体的标准 | 第37-42页 |
| 4.3.3 内部控制缺陷披露的信息含量较低 | 第42-44页 |
| 4.3.4 审计人员专业能力和执业质量有待提高 | 第44-45页 |
| 4.3.5 缺乏针对整改的惩罚措施 | 第45-47页 |
| 第五章 提高内部控制审计有效性的对策 | 第47-53页 |
| 5.1 完善相关法律法规 | 第47-50页 |
| 5.2 推动内部控制审计全面发展 | 第50页 |
| 5.3 加强监督检查 | 第50-51页 |
| 5.4 建立合理的惩罚机制 | 第51-52页 |
| 5.5 提升审计队伍的专业能力和执业水平 | 第52-53页 |
| 结语 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
