| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第7-13页 |
| 1.1 选题背景、目的及意义 | 第7-8页 |
| 1.2 研究综述 | 第8-10页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第9-10页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第10页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第10-12页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第10-11页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第11页 |
| 1.3.3 研究路线 | 第11-12页 |
| 1.4 本文创新与不足之处 | 第12-13页 |
| 2. 理论综述与概念界定 | 第13-16页 |
| 2.1 审计风险相关理论基础 | 第13页 |
| 2.1.1 交易成本理论 | 第13页 |
| 2.1.2 信息不对称理论 | 第13页 |
| 2.1.3 博弈理论 | 第13页 |
| 2.2 IPO审计的相关概念界定 | 第13-15页 |
| 2.2.1 IPO审计定义 | 第13-14页 |
| 2.2.2 IPO审计的特点 | 第14-15页 |
| 2.3 审计风险相关概念 | 第15-16页 |
| 2.3.1 审计风险与IPO审计风险的界定 | 第15-16页 |
| 2.3.2 审计风险模型 | 第16页 |
| 3 我国IPO市场审计风险现状 | 第16-19页 |
| 3.1 经验数据层面 | 第16-17页 |
| 3.2 宏观监管提示层面 | 第17-19页 |
| 4 天丰节能案中IPO审计风险 | 第19-31页 |
| 4.1 案例背景介绍 | 第19-20页 |
| 4.1.1 天丰节能公司简介 | 第19页 |
| 4.1.2 利安达事务所简介 | 第19-20页 |
| 4.2 重大错报风险 | 第20-28页 |
| 4.2.1 天丰节能内部控制失效 | 第20-22页 |
| 4.2.2 虚增收入,虚构利润 | 第22-24页 |
| 4.2.3 虚增固定资产 | 第24-25页 |
| 4.2.4 虚增货币资金 | 第25页 |
| 4.2.5 关联交易操纵利润 | 第25-28页 |
| 4.3 检查风险 | 第28-31页 |
| 4.3.1 接受客户的风险 | 第28页 |
| 4.3.2 委派人员的风险 | 第28-30页 |
| 4.3.3 制定审计方案的风险 | 第30-31页 |
| 5 IPO审计风险应对措施 | 第31-39页 |
| 5.1 重大错报风险应对措施 | 第31-36页 |
| 5.1.1 风险评估程序 | 第31-32页 |
| 5.1.2 针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施 | 第32页 |
| 5.1.3 针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序 | 第32-36页 |
| 5.2 检查风险应对措施 | 第36-39页 |
| 5.2.1 重视前期调查 | 第36-37页 |
| 5.2.2 强化人力资源管理 | 第37-38页 |
| 5.2.3 完善事务所的内部控制体系建设 | 第38-39页 |
| 6 结语 | 第39-41页 |
| 6.1 研究结论 | 第39-40页 |
| 6.2 启示 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-47页 |
| 攻读硕士学位期间完成的科研成果 | 第47-48页 |
| 致谢 | 第48页 |