| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9页 |
| 1.2 风险管理审计国内外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.2.1 风险管理审计国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 风险管理审计国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3 本文的研究方法与内容 | 第12-13页 |
| 第2章 风险管理审计相关理论与理论基础 | 第13-17页 |
| 2.1 风险管理审计内涵与内容 | 第13页 |
| 2.1.1 风险管理审计内涵 | 第13页 |
| 2.1.2 风险管理审计内容 | 第13页 |
| 2.2 风险管理审计的特点 | 第13-14页 |
| 2.3 风险管理审计的程序 | 第14-15页 |
| 2.3.1 制定风险管理审计计划 | 第14页 |
| 2.3.2 实施风险管理审计 | 第14-15页 |
| 2.3.3 出具风险管理审计报告 | 第15页 |
| 2.3.4 进行后续审计 | 第15页 |
| 2.4 风险管理审计理论依据 | 第15-17页 |
| 2.4.1 受托责任理论 | 第15-16页 |
| 2.4.2 全面风险理论 | 第16页 |
| 2.4.3 免疫系统理论 | 第16-17页 |
| 第3章 我国上市银行企业风险管理审计存在的主要问题 | 第17-20页 |
| 3.1 上市银行的风险管理审计意识有待加强 | 第17页 |
| 3.2 风险管理评估体系的建立尚不完善 | 第17-18页 |
| 3.3 上市银行风险管理审计开展力度不够 | 第18页 |
| 3.4 风险管理审计相关法律法规不够完善 | 第18-19页 |
| 3.5 风险管理审计人员的知识结构单一 | 第19页 |
| 3.6 风险管理审计的方法落后 | 第19-20页 |
| 第4章 中国工商银行风险管理审计案例分析 | 第20-28页 |
| 4.1 案例背景介绍 | 第20页 |
| 4.2 工商银行实施风险管理内部审计的保障机制 | 第20-23页 |
| 4.2.1 公司治理结构完善 | 第20-21页 |
| 4.2.2 健全的全面风险管理审计 | 第21-22页 |
| 4.2.3 有效的风险管理评价体系 | 第22-23页 |
| 4.3 工商银行风险管理审计的实施 | 第23-25页 |
| 4.3.1 评价工商银行风险管理体系 | 第23-24页 |
| 4.3.2 审查评价风险识别与评估 | 第24页 |
| 4.3.3 对风险应对措施的审查评价 | 第24-25页 |
| 4.4 工商银行风险管理审计经验总结 | 第25-28页 |
| 4.4.1 完善的风险管理审计框架 | 第26页 |
| 4.4.2 健全的风险管理审计程序 | 第26-27页 |
| 4.4.3 有效的风险管理审计评价体系 | 第27-28页 |
| 第5章 美国上市银行风险管理审计的启示 | 第28-32页 |
| 5.1 美国风险管理审计的发展 | 第28-29页 |
| 5.2 美国上市银行风险管理审计的启示 | 第29-30页 |
| 5.2.1 独立、权威的审计机构 | 第29页 |
| 5.2.2 审计内容重点突出，针对性强 | 第29页 |
| 5.2.3 灵活科学的现代审计技术 | 第29-30页 |
| 5.3 美国的风险管理审计的经验启示 | 第30-32页 |
| 5.3.1 制定适用的风险管理审计准则 | 第30页 |
| 5.3.2 改进我国上市公司信息披露制度 | 第30页 |
| 5.3.3 将风险管理与内部控制相联系 | 第30-32页 |
| 第6章 完善我国上市银行风险管理审计的建议 | 第32-35页 |
| 6.1 强化上市银行的风险意识 | 第32页 |
| 6.2 改善上市银行内部审计人员的结构 | 第32页 |
| 6.3 加强与各部门的交流和沟通 | 第32-33页 |
| 6.4 坚持上市银行风险管理审计的经常化 | 第33页 |
| 6.5 完善上市银行的相关法规制度 | 第33-35页 |
| 参考文献 | 第35-36页 |