| 致谢 | 第1-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-10页 |
| 1 引言 | 第10-15页 |
| ·问题的提出 | 第10-11页 |
| ·国内外研究现状——文献综述 | 第11-12页 |
| ·研究目标 | 第12-13页 |
| ·研究内容与技术路线 | 第13-14页 |
| ·创新之处 | 第14-15页 |
| 2 理论分析-基于COSO内控框架下的授权审批体系设计 | 第15-34页 |
| ·相关概念界定 | 第15-21页 |
| ·内部控制 | 第15页 |
| ·内部控制 | 第15-20页 |
| ·授权审批体系 | 第20-21页 |
| ·COSO内控框架的结构 | 第21-23页 |
| ·COSO内控框架与企业授权审批体系的关系 | 第23-30页 |
| ·控制环境与授权审批体系 | 第23-24页 |
| ·风险评估与授权审批体系 | 第24-27页 |
| ·控制活动与授权审批体系 | 第27-28页 |
| ·信息和沟通与授权审批体系 | 第28-29页 |
| ·监督与授权审批体系 | 第29-30页 |
| ·影响授权审批体系的环境分析 | 第30-31页 |
| ·经理人市场分析 | 第30页 |
| ·资本市场分析 | 第30-31页 |
| ·其它环境分析 | 第31页 |
| ·企业授权审批体系应考虑的要素 | 第31-34页 |
| ·实物控制 | 第31-32页 |
| ·风险暴露限制的审查 | 第32页 |
| ·审批与授权 | 第32-33页 |
| ·验证与核实 | 第33页 |
| ·不兼容岗位的适当分离 | 第33-34页 |
| 3 A公司授权审批体系现状问题分析 | 第34-40页 |
| ·A公司的情况介绍 | 第34页 |
| ·控制环境 | 第34-37页 |
| ·组织结构与制度 | 第34-35页 |
| ·人力资源与企业文化 | 第35-36页 |
| ·董事会授权 | 第36-37页 |
| ·风险评估 | 第37-38页 |
| ·控制活动 | 第38页 |
| ·沟通与监督问题 | 第38-40页 |
| 4 A公司授权体系改进方式分析 | 第40-43页 |
| ·针对环境控制的改进 | 第40页 |
| ·组织结构的扁平化 | 第40-41页 |
| ·统一风险评估 | 第41-42页 |
| ·加强公司内部沟通与监督独立性 | 第42-43页 |
| 5 研究结论与建议 | 第43-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 作者简历 | 第49-51页 |
| 学位论文数据集 | 第51页 |