| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第14-24页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 国内外研究状况 | 第15-22页 |
| 1.2.1 国外研究状况 | 第15-19页 |
| 1.2.2 国内研究状况 | 第19-21页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第21-22页 |
| 1.3 研究方法及思路 | 第22-23页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第22页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第22-23页 |
| 1.4 研究框架体系 | 第23-24页 |
| 2 内部控制理论综述 | 第24-32页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第24-25页 |
| 2.2 内部控制的原则 | 第25-26页 |
| 2.3 内部控制的目标 | 第26-27页 |
| 2.4 内部控制的要素 | 第27-32页 |
| 2.4.1 内部环境 | 第28页 |
| 2.4.2 风险评估 | 第28页 |
| 2.4.3 控制活动 | 第28-29页 |
| 2.4.4 信息与沟通 | 第29-31页 |
| 2.4.5 内部监督 | 第31-32页 |
| 3 KF集团内控现状及问题分析 | 第32-56页 |
| 3.1 KF集团概况 | 第32-34页 |
| 3.1.1 基本情况 | 第32页 |
| 3.1.2 集团公司组织结构 | 第32-34页 |
| 3.2 KF集团财务及盈利状况 | 第34-37页 |
| 3.3 KF集团内部控制现状 | 第37-51页 |
| 3.3.1 内部环境 | 第37-43页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第43-46页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第46-48页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第48-50页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第50-51页 |
| 3.4 KF集团内部控制问题分析 | 第51-56页 |
| 3.4.1 内部环境方面 | 第51-52页 |
| 3.4.2 风险评估方面 | 第52页 |
| 3.4.3 控制活动方面 | 第52-53页 |
| 3.4.4 信息与沟通方面 | 第53页 |
| 3.4.5 内部监督方面 | 第53-56页 |
| 4 KF集团内部控制体系优化设计 | 第56-102页 |
| 4.1 KF集团内部控制优化设计目标 | 第56页 |
| 4.2 KF集团内部控制优化设计思路 | 第56-58页 |
| 4.3 资金活动内控优化设计 | 第58-82页 |
| 4.3.1 筹资活动内控优化设计 | 第58-66页 |
| 4.3.2 投资活动内控优化设计 | 第66-73页 |
| 4.3.3 资金营运活动内控优化设计 | 第73-82页 |
| 4.4 财务报告内控优化设计 | 第82-92页 |
| 4.4.1 财务报告内部控制目标 | 第82-83页 |
| 4.4.2 财务报告内部控制流程、关键控制点及控制措施 | 第83-92页 |
| 4.5 全面预算优化设计 | 第92-102页 |
| 4.5.1 全面预算内部控制目标 | 第93页 |
| 4.5.2 全面预算管理组织体系及职责分工 | 第93-95页 |
| 4.5.3 全面预算内部控制流程、关键控制点及控制措施 | 第95-102页 |
| 5 内部控制优化方案保障措施 | 第102-106页 |
| 5.1 组织保障 | 第102-103页 |
| 5.1.1 完善公司治理结构 | 第102页 |
| 5.1.2 建立内部控制体系 | 第102-103页 |
| 5.2 制度保障 | 第103页 |
| 5.2.1 建立并完善《内部控制管理手册》 | 第103页 |
| 5.2.2 建立健全内部控制评价制度 | 第103页 |
| 5.3 人员保障 | 第103-104页 |
| 5.3.1 配备高素质内控人员 | 第103-104页 |
| 5.3.2 增加员工内部控制学习和培训 | 第104页 |
| 5.4 技术保障 | 第104页 |
| 5.5 监督保障 | 第104-106页 |
| 5.5.1 完善内部控制审计 | 第104-105页 |
| 5.5.2 加强内部控制自我评价 | 第105-106页 |
| 6 结论及展望 | 第106-108页 |
| 6.1 论文结论 | 第106-107页 |
| 6.2 不足与展望 | 第107-108页 |
| 参考文献 | 第108-112页 |
| 致谢 | 第112-114页 |
| 附录 | 第114-118页 |